Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

т. е. свид. о регистрации права собственности получен в 2016 году. Заявление об имущ. вычете и 3-НДФЛ подаю в 2017 году. По размеру зарплаты получать имущ. вычет в 260.000 мне предстоит 4 года в 2017,2018,2019,2020. (каждый год по 70.000 примерно).
И сразу же в 2017 году могу оформлять дом на мать/отца?

 

Да, все правильно. Если право собственности у Вас оформлено 2014 годом (или ранее).

Давным-давно было решение вышки о том, что не важно в собственности ли у Вас объект или Вы его продали (подарили), право на имущвычет, полагающееся 1 раз Вам все равно предоставят. Если Вы сразу же дарите этот объект члену своей семьи, у него не возникает объект налогообложения (п.18.1 ст. 217 НК РФ), а Вы не теряете право на вычет. Кстати, Ваш близкий родственник сможет продать подаренное без налога через 3 года. 5 лет Вам нужно ждать, чтоб без НДФЛ было при продаже дома кому угодно.

 

нет, право собственности только в 2016. Ясно, спасибо.
А что скажите по моему вопросу постом выше?

 

Вы меня запутали. Итак если право собственности у Вас 2016 годом, то и имущвычет Вы сможете получить начиная с 2016 г. (т.е. вычет предоставляется с года, когда получено право собственности). Из этого правила есть одно исключение - пенсионер, который сможет получить вычет по собственности оформленной 2016 годом, представив 3-НДФЛ за 2016,2015,2014 годы.
Про близких родственников? - пп. 18.1 ст. 217 НК РФ:
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

 

всё верно. Я не профессионально выразился наверное. Я в налогах, что вижу то и говорю вижу, что дали свид. о регистрации права на дом в 2016 году. Прихожу со своей 3-НДФЛ и заявлением в ифнс в 2016 году. А там говорят, что рано - приходи в 2017. Ну вот получаю я имущ. вычет в 2017

Про обложение налогом понятно, а могу ли я, ещё не получив свой имущ. вычет (допустим самое ранее - в июле 2017), подарить дом матери в феврале 2017 без последствий каких-то?
Вобщем моя цель - получить имущ. вычет и оформить дом на мать-пенсионера, которая имеет льготу по уплату налога на имущество. А то сейчас кадастровая стоимость сильно всех напрягла в налоге на имущество.

 

Да

 

В налоговую на основании 3-НДФЛ в 2016 г. - рано, а вот для поучения уведомления для работодателя в налоговую как раз. Тогда и за 2016 г. Вам не нужно подавать 3-НДФЛ и ждать окончания камералки 3 месяца и возврата НДФЛ 1 месяц. Вам все вернет Ваш работодатель на основании налогового уведомления из налоговой, которое Вы получите через 30 календарных дней после обращения в налоговую.
По поводу дарения. Мне кажется, что Вам нужно ориентироваться на окончание камералки Вашей 3-НДФЛ. Как только налоговая скажет "возвращаем, пишите заявление на возврат", Вы вправе дарить. Поясню почему. В налоговую кроме расходов нужно представить документ, подтверждающий право собственности. Сейчас (в связи с прошлогодними изменениями) это выписка, где собственником должны быть еще Вы.

 

Действительно! Про выписку из ЕГРН совсем забыл. Тогда буду действовать последовательно) Спасибо ещё раз за отзывчивость и помощь! Желаю вам побольше клиентов и доходов!

@Людочка, кстати есть ещё один момент - отец подарил мне участок, на котором построен этот дом, в 2013-м году. 1) Этот факт ни на что не повлияет?
2) И ещё вопрос - у меня доход в 2016 менее, чем 2.000.000 руб. Т. е. получать буду имущ. вычет несколько след. лет. Сейчас у меня будет выписка из ЕГРН. А не нужно будет её предъявлять и в 2018-м при сдаче 3-НДФЛ для получения остатка имущ. вычета?
3) Пока думал возник третий вопрос - придётся ли мне платить за дом налог на имущество за 2016, 2017 годы?

 

Сначала спасибо за пожелание про доходы, а клиентов у меня нет
1) А на что это может повлиять? У Вас не будет расходов по покупке зем. участка для постройки дома.
2) Документы, однажды уже предоставленные в налоговую для камералки, повторно не предоставляются. Есть письмо ФНС РФ от 12 августа 2013 г. N АС-4-11/14599@, направленное по системе:
На основании пункта 5 статьи 93 Кодекса в ходе проведения налоговой проверки налоговые органы не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные в налоговые органы при проведении камеральных или выездных налоговых проверок данного проверяемого лица. Указанное ограничение не распространяется на случаи, когда документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу, а также на случаи, когда документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы. Данное положение применяется в отношении документов, представляемых в налоговые органы после 1 января 2010 года.
Следовательно, если налогоплательщик для получения имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов, и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, для его получения в последующие налоговые периоды повторного представления копий указанных документов не требуется.
Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 31.07.2013 N 03-04-07/30526.
3) Вы платите налог на имущество за те месяцы, когда у Вас было право собственности на это имущество.

 

Если дом будет зарегистрирован в совместную собственность супругов, то вычет нужно будет оформлять каждому соразмерно доле или кто-то один может заявить 100% вычета на себя?

 

ПРошу помочь в таком вопросе. Земля - ЛПХ земли населенных пунктов купил в 2014. Дом построил и ввел в собственность в 2016. Могу сделать вычет за землю, или только за постройку дома?

 

Можете использовать при подаче декларации за 2016 год и вычет по земле, купленной в 2014 году (последний, третий год применения имущ. вычета), но учитывая что общий размер имущественного вычета не может составлять более 2 млн руб.

 

Смущает, что везде в налоговом кодексе фигурирует именно земля ИЖС. На это уже не смотрят?

 

Если у Вас оформлено право собственности на жилой дом, то Вы вправе заявить в имущвычете и расходы на приобретение земучастка по 3-НДФЛ за 2016 г. (не важно за какой год были расходы). ФНС письмом от 10 декабря 2012 г. N ЕД-4-3/20904 довело по системе письмо МФ РФ от 15 октября 2012 г. N 03-04-08/4-351:
"Согласно статье 4 Федерального закона от 07.07.2003 N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве" для ведения личного подсобного хозяйства могут использоваться земельный участок в границах населенного пункта (приусадебный земельный участок) и земельный участок за пределами границ населенного пункта (полевой земельный участок). При этом приусадебный земельный участок используется для производства сельскохозяйственной продукции, а также для возведения жилого дома, производственных, бытовых и иных зданий, строений, сооружений, а полевой земельный участок используется исключительно для производства сельскохозяйственной продукции без права возведения на нем зданий и строений.
Из вышеизложенного следует, что в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность дачном земельном участке (с правом возведения жилого дома), а также приусадебном земельном участке для ведения личного подсобного хозяйства налогоплательщик вправе учесть расходы по их приобретению в составе имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
При этом в настоящее время порядок признания помещения жилым помещением установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 N 47 "Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции"."

 

Добрый день, не подскажите по налоговому вычету. В свое время получал уже его при покупке квартиры, лимит исчерпан? Могу ли я его снова получить за покупку участка?, участок куплен в 2010 году