Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Да

Письмо МинФина РФ от 14 мая 2015 г. N 03-04-07/27582:

"...Исходя из положений пункта 2 статьи 2 Закона N 212-ФЗ, нормы указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые впервые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественных налоговых вычетов по объектам недвижимого имущества, в отношении которых документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированы начиная с 1 января 2014 года.

При этом налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение объекта недвижимости, в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им другого объекта недвижимости..."

 

Т. е. в 2016 Вы потратили деньги на ремонт и хотите по этим расходам получить вычет? К сожалению вычет на ремонт не предоставляется. Только на новое строительство. Почему завернули расходы по земле?

 

Не поняла что это за затраты на замену стороны в договоре? Имущвычет предоставляется на покупку земли и строительство жилого дома. Конечно и земля и дом должны быть в собственности налогоплательщика.

 

Участок ЛПХ, обосновали что если бы купили участок с домом, то вернули бы, а так сначала участок, а на нем построили дом.
Письмо, о котором Вы писали им прикладывали, но все равно исключили.
Хотя земля ЛПХ в черте населенного пункта, дом жилой, все документы в порядке.
Может подскажете как действовать. Просить от них обоснованный письменный отказ и обращаться в вышестоящие инстанции?

 

Конечно запросите их письменно, можно одновременно обратиться в МФ РФ за разъяснением законодательства и с этим разъяснением уже в Вашу налоговую и в копии в вышестоящую.

 

@Cupoma,

Здравствуйте.
1. А реестр составлять надо этих чеков?, а то чеки за 2014,2015,2016 года.
2. А возврат с покупки земельного участка будет?, если он покупался в 2014 по договору купли -продажи, а дом оформили в собственность в 2016г.

 

1. У нас реестров не требуют. Чеки можно и за более ранний период, с даты покупки участка до оформления дома.
2. За землю возврат будет.

 

Помогите еще разобраться с заявлением на распределение имущ. вычета.
Собрал чеков на 2.5 млн за прошлые года (еще продолжается отделка дома и сумма может увеличиваться)
Какие доли записать на нас с супругой если у нее в 3 раза больше налоговая база?
-50/50 (и каждому положено по 2млн), но тогда какое значение писать в графе 1.12 в 3ндфл?
-или 80/20, чтобы у жены был вычет с 2 млн, а у меня с 0,5?

 

Если право собственности на дом у Вас оформлено после 01.01.2014, Вы вправе добрать до максимального ограничения имущвычета и по другому объекту. Чтобы быстрее получить вычет, наверное Вам удобнее распределить вычет на 80 и 20, если больше расходы не сможете подтвердить (или прикиньте на сколько еще будет Ваших расходов, например, всего на 3 млн. руб., тогда лучше заявить соотношение 66% и 34 %), чтобы супруга получила вычет полностью, а Вы сможете еще в дальнейшем воспользоваться, если НК РФ не поменяется.

 

Что-то я совсем заплутал...
Землю в собственность приобрели с супругой в конце 2012 года. На построенный на этой земле дом собираемся оформлять право собственности в конце 2017 года (как понимаю, только после этого можно оформить налоговый вычет на новое строительство дома, куда войдет и стоимость земли). Это что получается - все, что приобретено до конца 2014 года (3 года от 2017г.) не зачтется при подсчете суммы вычета?
Дай то Бог, чтобы я все не так понял...

 

Имущвычет предоставляется только после получения права собственности на жилой дом. Причем принимаются все расходы налогоплательщика, не важно за какой год. Вот цитата из письма ФНС РФ по системе:
Таким образом, право на имущественный налоговый вычет возникает у налогоплательщика в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по покупке, инвестированию или строительству недвижимого имущества.
Поскольку право на имущественный налоговый вычет у налогоплательщика в соответствии с вышеуказанными положениями ст. 220 Кодекса должно подтверждаться правоустанавливающими документами, до получения таких документов право на имущественный налоговый вычет у налогоплательщика не возникает.
(Письмо ФНС России от 02.05.2012 N ЕД-4-3/7330@)

 

Спасибо, Вы развеяли наши с супругой сомнения. Позвольте еще спросить...
1. Цифра в 2млн. руб. имущественного вычета действительна на каждого из супругов (никогда его не брали оба) - тогда 4млн. на построенный один объект недвижимости?
2. Например, оформили построенный дом в собственность. По определенным причинам придется оформлять с боооооооольшими недоделками, подразумевающими немалые затраты на это в дальнейшем. Но после получения заветного свидетельства на право собственности - наши затраты для налоговой из категории "строительство" переходят в категорию "ремонт". После даты регистрации в собственность дома дальнейшие чеки по затратам налоговая не примет, даже если не дотянул до потолка (2млн.) и в дальнейшем право на налоговый вычет пропадает? Или есть какая оговорка?
3. Принимает ли налоговая такие затраты, как покупка сантехники (унитаз, ванна, душевая кабинка, смесители), покупка газового оборудования (газовый котел, трубы, радиаторы, фитинги и т. д.) и отделка - обои, плитка и т. д. (т.е. все несъемное при постройке и отделке) или принимает опять же до даты оформления в собственность?
P. S. Прошу прощения за возможное повторение вопросов в теме и косноязычное изъяснение.

 

1) Да на каждого.
2) Как раз недавно МФ РФ на основании обзора ВС РФ изменил позицию и в имущвычет можно включать расходы по внутренней отделке и после регистрации права собственности. Гляньте сообщения 433 и 510 в этой теме. У Вас еще есть время до конца года, может появятся еще разъяснения. Раньше был железный вариант, если в свидетельстве о праве собственности или в акте приема-передачи было указано, что дом недостроенный или без внутренней отделки, такие расходы принимались в составе имущвычета. Сейчас в связи с изменением позиции МФ РФ, нужно подумать.
3) Все расходы перечислены в ст. 220 НК РФ
3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
Конкретно в каждом случае налоговая сама принимает решение. К вопросу про до даты или после надо подумать.

 

Позволю себе свои пять копеек: чтобы вычет пошел на обоих супругов необходимо заявление о распределении суммы вычета и в декларации 3НДФЛ в описании объекта, по которому получаете вычет, нужно будет выбрать вид собственности, который звучит примерно как "Совместная собственность с заявлением на распределение вычета".

 

@preparator_76, для объектов, зарегистрированных после января 2015-го, не нужно заявления на распределение, если каждый может получить НВ в полном объеме с этого объекта