Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Камеральная проверка утвердила положительное решение о возврате 27 апреля. Заявление о возврате подавал вместе с декларацией 27 января. Возврат на карту должны были сделать, соответственно, до 27 мая.
Не дождавшись такого счастья начал дозваниваться в налоговую. Говорят, мы еще 15 мая вам по почте отправили уведомление, что реквизиты неправильные. Я в заявлении о возврате дал реквизиты своей зарплатной карты ВТБ 24, на которую, как водится, ежемесячно без проблем мне переводят з/п. Но, налоговая утверждает, что они могут перечислять только на счета, которые начинаются на 4081 ...
Пришлось 31 мая в личном кабинете писать новое заявление на возврат уже на другой, "правильный" счет.
Теперь по-новой ждать поступления денег в течение 30 дней.
Также не прокатила попытка перевода налогового вычета жены на мою карту. Нужно, чтобы получатель и декларант были одним и тем же лицом. Тоже об этом узнали только вчера. Хотя заявление жена подавала в январе лично в налоговой и на это могли бы сразу указать.

 

По дате

 

сам себя повторю

@Parus_14, @Людочка,
спасибо за советы.
вчера подал в налоговой документы от своего имени+заявление распределения в присутствии супруги.
был неожиданный момент..."а расписка у Вас есть что деньги передали продавану?"
хм, у меня то есть) но есть же и договор купли продажи он же акт приема передачи...
что это? местная специфика УФНС или реально ходовая бумага?
а если нет расписки? спрашиваю
искать продавца.
а если он паразит начнет брыкаться или умер или выехал из страны?
молчит инспектор.

 

Все правильно. Если налогоплательщик заявляет имущвычет, нужен документ, подтверждающий движение денежных средств. В Вашем случае - расписка. Имущвычет предоставляется по произведенным Вами расходам. А вдруг это не Вы понесли такие расходы? В ст. 220 НК РФ четко прописано в каких случаях вычет не предоставляется, если не Ваши расходы.

 

Здравствуйте! За аренду участка ИЖС заплатил за три с половиной года (столько длилось строительство дома) больше 1,5 млн руб Участок уже выкупил (построил дом) за 3% от кадастр. стоимости. В договоре купли-продажи указано 30 тыс. руб (3 % от кадастр). Вернут мне налоговый вычет за эти полтора млн. руб, что заплатил за аренду земли? Кто сталкивался? В Налоговую спросил- ничего не ответили (по ходу сами не знали, что ответить). ОТВЕТЬТЕ ПЛИЗ.

 

пп. 3 п. 1 ст 220 НК РФ гарантирует НВ только в части затрат на приобретение. Аренда участка не является покупкой. Вы можете получить за землю только 13% от ее выкупной стоимости.

 

Подскажите по налоговому вычету. Один раз вычет был получен в 1999 году. Цена квартиры была 400 тыс. р. (во цены были!) Я правильно понимаю, что больше налоговый вычет не получить?

 

Почему это не получить? Очень даже можно. Вы воспользовались льготой по подоходному налогу с физлиц, а с 2001 года стал действовать НК РФ и 23 глава с имущественным вычетом по НДФЛ.

Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры в 2012 г., если в 1999 г. при приобретении квартиры был предоставлен вычет по подоходному налогу с физлиц в соответствии с Законом РФ от 07.12.1991 N 1998-1.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 7 октября 2014 г. N 03-04-05/50323
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик приобрел квартиру в 1999 году и ему был предоставлен вычет по подоходному налогу с физических лиц в порядке и размере, предусмотренных Законом Российской Федерации от 07.12.1991 N 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц" (далее - Закон N 1998-1). В 2012 году налогоплательщик приобрел вторую квартиру.
С 1 января 2001 года предоставление физическим лицам имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья осуществляется в соответствии с положениями главы 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Порядок предоставления имущественного налогового вычета на приобретение жилого объекта определен подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших до 1 января 2014 года), в соответствии с которым при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При этом установлено ограничение, согласно которому повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, не допускается.
Предоставление вычета по подоходному налогу с физических лиц при покупке квартиры в соответствии с Законом N 1998-1 не является основанием для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, при приобретении другого объекта недвижимости (второй квартиры).
Таким образом, при приобретении в 2012 году квартиры налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, вне зависимости от того, что ему был предоставлен имущественный налоговый вычет при приобретении другого объекта недвижимости в соответствии с Законом N 1998-1.

 

Здравствуйте! Правильно ли я поняла из всего прочитанного.
Участок под ИЖС купили в 2011 году. Занимались строительством с 2012 по настоящее время. Сейчас займемся постановкой дома на кадастровый учет и оформлением в собственность (считаем, что вся процедура закончится в 2017 году). В 2018 году муж (как собственник участка и дома) подает на возврат налога за 2017 год. В 2018 году муж планирует уйти на пенсию (УФСИН). В этом случае как пенсионер он сможет подать еще на возврат и за 2015, 2016 годы. Спасибо!

 

Если право собственности будет оформлено 2017 годом, то даже за 2014-2018 гг.
Вот из свежего письмо ФНС РФ:
Вопрос: О получении работающим пенсионером имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры по договору участия в долевом строительстве.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 6 июля 2017 г. N БС-19-11/167@

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, не превышающем 2 000 000 рублей.
Согласно пункту 3 статьи 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
Таким образом, имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде возврата уплаченного им налога на доходы физических лиц, а не в виде возврата суммы произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение жилья.
Указанный вычет предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению квартиры.
Срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного налога ограничен тремя годами в соответствии с пунктом 7 статьи 78 Кодекса.
Вместе с тем согласно пункту 10 статьи 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии (в том числе и работающих) в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток неиспользованного имущественного налогового вычета.
При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении им по окончании налогового периода в налоговый орган по месту своего жительства (место постоянной регистрации) налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и документов, подтверждающих его право на вычет.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет правоустанавливающие документы на квартиру и платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.
Подпунктом 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса определено, что необходимым документом для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме является передаточный акт или иной документ о передаче квартиры.
Таким образом, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам, направленным на приобретение по договору участия в долевом строительстве квартиры, начиная с налогового периода, в котором получен акт о передаче квартиры.
Из материалов обращений следует, что акт приема-передачи в строящемся доме был получен в январе 2016 года. Следовательно, остаток имущественного налогового вычета образовался в 2016 году.
Таким образом, для получения имущественного налогового вычета по расходам, направленным на приобретение квартиры, Вы, с учетом положений пункта 10 статьи 220 Кодекса, вправе представить в 2017 году налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы (при условии наличия в этих периодах доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц по ставке 13%).
Если в последующие налоговые периоды Вами будут получены доходы, облагаемые по ставке 13% (в том числе и от продажи имущества), то Вы вправе представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц для получения остатка неиспользованного имущественного налогового вычета по расходам, направленным на приобретение квартиры.

 

День добрый.
Камеральная проверка отказала в имущественном налоговом вычете.
Причина-в выписке ЕГРП стоит значение: дом-назначение жилое, а вычеты дают на Жилой дом.
У меня ИЖС. Накатал жалобу и несогласие в л/к налоговой и поместу жительства. Пришли ответы.
Суть в следующем:

,
Ездил по месту приобретения дома в госреестр. Разговаривал с начальником. Он разводит руками грит это у них такая форма. У всех прокатывает много лет, а я первый такой недовольный. Тем более до 15 года земля была садоводством. Переделывать выписку не хочет.
В кадастровом паспорте на дом стоит значение -Жилой дом.
Вот не знаю, что ещё предпринять. как действовать.

 

В суд на налоговую. Больше ни как.

 

А назначение земли, на которой расположен этот дом?

 

Я правильно понимаю, что на землях ИЖС Вами построен объект, согласно выписке из ЕГРП "дом" назначение "жилое"? Прямо на сайте налог. ру или из личного кабинета можно отправить жалобу в вышестоящую налоговую и в ФНС РФ. Одновременно на сайте МФ РФ обратиться с просьбой о разъяснении действующей редакции ст. 220 НК РФ исходя из Ваших условий (земли ИЖС, объект - дом, назначение - жилое).