Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Всем доброго времени суток. помогите, пожалуйста, с 3-ндфл.

в 2011 году был куплен земельный участок с объектом, незавершенным строительством. общая стоимость - 1 млн. руб. на момент покупки я была в браке (я и сейчас в том же браке), но сделка оформлялась только на меня.

до февраля 2016 года официальный доход был только у супруга. я отчисляю налог с 02.2016 по сегодняшний день.

правильно ли я понимаю?

1. заполняем 2 декларации на один и тот же объект. на мужа и на меня.
2. подаем: свидетельсва о регистрации недвижимости, справки ндфл 2 за 2015 - 2017 гг. (исковая давность 3 года, или с 2014-2016?), сами декларации, заявление о распределении долей ндфл (считаем, сколько я заплатила и сколько он, но не больше, чем с 1 мнл.), свидетельство о регистрации брака + страницы паспорта с отметкой о браке.

 

Самый главный вопрос. Какого года общая совместная (?) собственность?

 

декабрь 2011. я поняла, о чем вы) про то, что по миллиону только возместим?

 

Я правильно понимаю, что свой недострой Вы оформили, достроив, в общую совместную (не долевую?) собственность как жилой дом в 2011 году? Тогда было 2 млн. руб. на объект, если долевая - каждому в доле, если общая совместная - как захотите и не важно чьи расходы. Но повторно имущвычет не предоставляется. Т. е. право на имущвычет у вас с 2011 г., но 3-НДФЛ за 2011 налоговая уже не сможет проверить. Поэтому (вы не пенсионеры?) для вас или супруг заявляет все полностью по 3-НДФЛ за 2016-2015-2014 гг. или Вы заявляете за 2016 и далее. Или вы в долях заявляете за те же годы.

 

нет. мы купили участок и недострой. он еще достраивается, есть свидетельство о праве собственности на землю и на жилой дом, незавершенный строительством. собственник - я одна по документам.

 

Т. е. Вы хотите получить имущвычет на недострой стоимостью с землей 1 млн. руб. право собственности на который оформлено 2011 годом? А зачем? Не лучше ли все достроить, оформить право собственности на жилой дом и получить имущвычет на 1 млн. руб+все документально подтвержденные расходы по дострою (всего не более 2-х млн. руб. каждому)?
Сейчас Вы или ваш супруг вправе получить имущвычет в размере 1 млн. руб. (хотя предельный размер имущвычета в 2011 г. был 2 млн. руб., но у Вас расходы только на 1 млн. руб.), представив 3-НДФЛ за те годы, когда была 13%-ная налоговая база (2014-2015-2016). Если оба с супругом, то вы теряете право на имущвычет в дальнейшем.

 

план такой: получить супругу вычет за 2014-2016 годы (сейчас нужна единомоментно приличная сумма на исправление косяка крыши), достроить, перевести в достроенный дом и получать уже возмещение (добирать остаток) по оставшейся сумме.

 

Мне кажется, что это плохой план. Как только Ваш супруг получит вычет, в дальнейшем по тому же объекту вы не сможете получить имущвычет. Т. к. по мнению МФ РФ этот вычет будет уже повторно предоставляемый.

Вопрос: Физическое лицо в 2008 г. произвело расходы на приобретение квартиры в строящемся доме в сумме 1,5 млн руб. Акт приема-передачи квартиры и свидетельство о государственной регистрации права собственности получены в 2010 г.
В акте приема-передачи указано, что квартира сдана без отделки (штукатурных работ, стяжки, без электрической разводки (электричество проведено только до квартиры), без водопроводной и канализационной разводки (только стояки).
Имущественный вычет по указанным выше расходам получен физическим лицом полностью у работодателя на основании уведомления, выданного налоговым органом.
С 2011 г. и до середины 2012 г. в приобретенной квартире производились работы по отделке квартиры на общую сумму порядка 900 тыс. руб. (в том числе штукатурка стен, оклейка стен обоями, цементная стяжка на полы, укладка ламината, установка натяжных потолков, утепление лоджии стеклопакетом и обшивкой, установка межкомнатных дверей, электро-, водо- и канализационная разводка по квартире и т. д.).
Вправе ли физическое лицо увеличить сумму имущественного налогового вычета по НДФЛ за 2011 г. на расходы по отделке, понесенные в 2011 и 2012 гг?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 15 января 2013 г. N 03-04-05/5-25

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в частности, включаются:
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Согласно абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры без отделки.
Из письма следует, что в 2010 г. был подписан акт приема-передачи квартиры без отделки и налогоплательщиком был получен имущественный налоговый вычет, в состав которого расходы на отделку квартиры не были включены.
Поскольку расходы на отделку квартиры включаются в состав имущественного налогового вычета, то они принимаются к вычету при заявлении налогоплательщиком имущественного налогового вычета на приобретение квартиры.
Абзацем 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.
Таким образом, если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие налоговые периоды получение имущественного налогового вычета по данным расходам не представляется возможным.

Хотя раньше МФ РФ разрешал это делать:

Вопрос: В 2009 г. физлицо приобрело квартиру без отделки за 1 260 000 руб. Все расходы на отделку квартиры были осуществлены в 2010 г. В 2010 г. физлицо получило имущественный вычет по НДФЛ по доходам 2009 г. в сумме, израсходованной только на приобретение квартиры. При этом вычет (в части расходов на приобретение квартиры - 1 260 000 руб.) израсходован не полностью.
Необходимо ли при подаче заявления на получение оставшейся части имущественного вычета в 2011 г. и в последующие годы представлять в налоговый орган документы, которые ранее уже были представлены для получения вычета по расходам на приобретение квартиры за 2009 г?
Вправе ли физлицо в 2011 г. (и в последующие годы) воспользоваться имущественным вычетом по расходам на отделку квартиры в 2010 г. в дополнение к остатку имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры, перенесенному на 2010 г. (и последующие годы)?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 28 октября 2010 г. N 03-04-05/7-649

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При этом в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.
Таким образом, пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщику предоставлено право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в случае наличия у него документально подтвержденных расходов по достройке квартиры, приобретенной без отделки.
Поскольку расходы произведены на отделку приобретенной квартиры, по расходам на приобретение которой был предоставлен имущественный налоговый вычет, налогоплательщик вправе также получить имущественный налоговый вычет в части расходов на отделку данной квартиры. При этом общая сумма имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 руб.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Согласно абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

 

ну что ж, значит так.

в любом случае, у нас подтвержденных расходов нет. они появятся только после ремонта крыши, на которую как раз и требуются "вычетные" деньги. замкнутый круг.

 

Тогда супруг заполняет 3-НДФЛ за 2014-2016 гг. с приложением договора купли-продажи, документов, подтверждающих движение денежных средств, подтверждающих право собственности (если расходники и право собственности оформлено на Вас, тогда + свидетельство о браке). Когда достроите и оформите право собственности на жилой дом попробуйте, опираясь на разъяснения МФ РФ 2010 г., заявить имущвычет по расходам на дострой жилого дома. Вдруг прокатит

 

Подскажите, пожалуйста, если участок под строительство приобретен в 2011 году, а свидетельство на дом оформлено в 2014 году, то можно будет несколько раз подавать документы на имущественный вычет по строительству, чтобы полностью получить 260тыс (т.к. за один год налогов было уплачено меньше).
Какие-то заморочки в законодательстве с покупками до 01.01.14 и после этой даты. Не могу разобраться.

 

Если право собственности оформлено начиная с 01.01.2014 г. то можно получить имущвычет по нескольким объектам:

"2. Положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона."

ст. 2, Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. от 02.11.2013) "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"

Как раз 212-ФЗ и ввел этот абзац в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ:
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

 

В 2014-ом наступило Ваше право на НВ... у вас осталось 2 месяца чтобы подать на получение отчислений за 2014-ый год.

С 2014-го года НВ привязан к налогоплательщику, а не объекту.

 

Добрый день! Проконсультируйте по ситуации. Кадастровая стоимость дома 200 тыс. руб. По договору купли-продажи 1,5 млн. руб. Могу ли ли претендовать на возврат НДФЛ при покупке, с суммы 1,5 млн. руб? Или откажут в связи с большим завышением стоимости?
Спасибо!

 

Можете. Не откажут.