Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

И мы, выходит подаем две декларации? А документы, подтверждающие расходы тоже делим? Или подаем все одинаковые.

 

https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/6735321/
Здесь образец, только выкинуть 2 часть про %%. Вы подаете через личные кабинеты? Прикладываете сканы, если лично или почтой - прикладываете копии всех документов. Но помните, что налоговая вправе при камералке попросить принести подлинники. Если лично идете в налоговую с декларациями, несете копии и подлинники (подлинники - только показать налоговой) всех документов.

 

Спасибо за соглашение. И все же не понятно. Мы каждый подаем свою декларацию? Подавать будем лично в налоговую. Должны ли пропорционально разделить платежные документы или подаем каждый одно и то же?

 

Каждый из вас подает свою декларацию. Если лично, приходит в налоговую с копиями всех документов (у каждого в т. ч. подлинник заявления о распределении расходов и 2-ндфл). С собой иметь все подлинники, которые по просьбе налогового инспектора вы предъявите. Ничего вы не разделяете. У каждого полный пакет копий всех документов и экземпляр всех подлинников на момент сдачи декларации.

 

Если мы сдаем оба в процентом соотношении 70/30 2 млн, то в 3-НДФЛ Стоимость объекта (доли) пишем 2 млн у обоих, или 1,4/0,6?

 

Поскольку право собственности у Вас 2017 г. (т.е. после 01.01.2014), каждый из Вас имеет право на имущвычет в размере 2 млн. руб. Если не хватает расходов по этому объекту, значит вы вправе добрать до 2-х млн. руб по другому (-м) объекту (-ам). А пока что заполняете 3-НДФЛ исходя из имеющихся расходов, т. е. 70% от общей величины расходов у одного супруга (но не более 2-х млн. руб.) и 30 % от потраченных Вами средств на строительство у другого супруга (опять же в пределах 2-х млн. руб.).

 

То есть если брать мой случай. Один указывает 1,4 млн, другой 600 тыс. Верно?

 

Если Ваши расходы 2 млн. руб., то да.

 

Добрый день!
А проконсультируйте пож-та по такому вопросу:
Купили дом у моей матери с привлечением материнского капитала за 1 500 000 руб (надо было 2,5 указывать...но уже поздно). Оформили сделку на жену. Ей положен теперь вычет с 1млн. (за вычетом мат. капитала). Это понятно.
Но мы на этом же участке построили еще один дом. И после получения св-ва на собственность, я понес в налоговую док-ты на возмещение со строительства дома. Там было чеков почти на 2 млн. Но там подтвердили только те чеки, которые были до даты св-ва на собственность.
В чем собственно вопрос. Действительно подтверждают только до даты св-ва. Ведь всем известно что после получения св-ва еще куча отделочных работ. На это не положено возмещение? Мы планировали еще второй млн на жену получить со стройки. А нас так круто завернули...
Может посудиться?
Если есть надежды в решении моего вопроса, то ссылки на статьи дайте сразу пож-та.

 

Пишите возражения в Вашу налоговую. В качестве аргументов сошлитесь на следующее:
В дополнение к уже цитируемому письму ФНС РФ, доведенному до всех налоговых (см. сообщение 834 на стр. 56 этой темы) Вам понадобятся "Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015) и направления ДЛЯ сведения и ИСПОЛЬЗОВАНИЯ В РАБОТЕ всем налоговым письмом от 03.11.2015 № СА-4-7/19206@:
"17. Получение имущественного налогового вычета в течение нескольких налоговых периодов не будет являться повторным, если вычет предоставляется в связи с достройкой (отделкой) объекта недвижимости, не завершенного строительством (полученного без отделки) на момент приобретения.
По результатам проверки представленной гражданином декларации налоговая инспекция вынесла решение, которым отказала в применении имущественного налогового вычета в размере расходов, понесенных на достройку и отделку жилого дома, приобретенного в состоянии, не оконченном строительством и не завершенным отделкой.
По мнению налогового органа, заявленный налогоплательщиком вычет является повторным, поскольку в предыдущем налоговом периоде ему уже был предоставлен имущественный налоговый вычет в отношении того же объекта недвижимости при его приобретении. В силу пункта 11 статьи 220 НК РФ повторное предоставление налоговых вычетов не допускается.
Не согласившись с решением налоговой инспекции, гражданин обратился в районный суд с заявлением о признании его незаконным.
Решением суда, оставленным без изменения в апелляционном порядке, требования гражданина удовлетворены.
На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса гражданин вправе уменьшить облагаемые налогом доходы на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации ряда объектов недвижимости, включая жилые дома, квартиры и комнаты.
В фактические расходы на приобретение жилого дома могут включаться не только расходы, понесенные непосредственно в связи с приобретением объекта недвижимости, но и ряд других расходов, включая расходы на достройку и отделку дома. Условием принятия таких расходов в целях налогообложения при этом является приобретение объекта в состоянии, не завершенном строительством и (или) без отделки (подпункты 3 и 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса).
Из содержания данных положений статьи 220 Кодекса вытекает, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, связанные с приобретением объекта недвижимости и возникающие не единовременно. При этом не является повторным вычет, заявленный в отношении одного объекта недвижимости, но применительно к разным затратам, входящим в состав фактических расходов на его приобретение.
Следовательно, то обстоятельство, что налогоплательщик приступил к достройке и отделке незавершенного строительством жилого дома не в том же налоговом периоде, в котором им было приобретено это имущество, заявив имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах, не свидетельствует о повторном характере вычета, и не могло являться основанием отказа в его применении.
+
ПИСЬМО ФНС РФ
от 22 апреля 2016 г. N БС-4-11/7253
Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о порядке предоставления имущественного налогового вычета по расходам на строительство жилого дома и сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Кодекса в фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться в том числе расходы на приобретение строительных и отделочных материалов, а также расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке жилого дома.
При этом возможность включения указанных расходов в состав имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, положениями Кодекса не поставлена в зависимость от момента получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом.
В соответствии с пунктом 17 "Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации", утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015, не является повторным вычет, заявленный в отношении одного объекта недвижимости, но применительно к разным затратам, входящим в состав фактических расходов на его приобретение.
Учитывая изложенное, по мнению ФНС России, расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета, в том числе и в том случае, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен. При этом общая сумма расходов, связанных в том числе со строительством и отделкой жилого дома, принимаемых к учету при предоставлении налогоплательщику имущественного налогового вычета, не может превышать 2 000 000 рублей.

 

разве возврат п/налога на покупку земли есть?
нынче купили участок ИЖС.

 

Есть, если земля для ИЖС и дом уже построен и оформлено право собственности.

 

@Людочка,
дом Не построен. просто участок.
таким образом, после постройки дома будет вычет на землю+дом? спасибо

 

Да, совершенно верно. Вот Вам пригодится п. 3 ст. 220 НК РФ:
"3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;
3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем,
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);"

 

@Людочка, здравствуйте! Если я Вас правильно понимаю, то мне в моем случае можно надеяться на получение налогового вычета с покупки земли ЛПХ (земли нас. пунктов) и жилого дома на нем? Покупка одновременная и земли ЛПХ, и жилого дома. Договор купли-продажи один общий и на дом, и на землю ЛПХ.