Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Ипотека была на покупку участка

 

Тогда налоговая не права.

 

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Год назад куплен земельный участок стоимостью 2.2 млн руб. Половина из этой суммы была взята в кредит. Участок на меня оформлен, я не работаю (как я уже поняла, это наше с мужем общее имущество, поэтому он имеет право подать на налоговый вычет). На какой вычет мы можем рассчитывать? На стоимость земельного участка или еще что-то с кредита?

 

Как только оформите право собственности на жилой дом, он вправе заявлять иущвычет.

 

Имущ. вычет за участок только после оформления дома?

 

Совершенно верно. Пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ:
2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

 

Теперь все понятно. Спасибо огромное!

 

Извините, пожалуйста, а есть ли сроки от покупки участка до оформления дома?

 

Для налога на доходы физлиц нет.

 

Друзья, у меня не самый простой случай, в который замешана ипотека и маткапитал) В связи с этим образовалось много вопросов, буду признателен за любую помощь.
Вводные:

1. Участок ДЛЯ ДАЧНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА приобретен в 2012.
2. В 2014 началось строительство
3. В 2016 под залог участка была открыта кредитная линия "Строительство жилого дома".
4. В 2018 ЖИЛОЙ ДОМ был закончен и зарегистрирован. Дом присоединён к залогу.
5. Чеков потенциально могу предъявить на сумму ₽2млн+₽2млн+РазмерМаткапа
6. Объем кредитной линии ₽3млн
7. В текущем или следующем году планируется частичное погашение основного долга маткапом
8. Собираюсь подавать 3-НДФЛ за 2018 и 2019. В 19м заканчивается остаток имущественного вычета и начинается вычет на проценты.

Вопросы:

1. Мы уже выяснили, что супруга может претендовать на имущественный вычет за тот же объект. А верно ли это для процентов по кредиту? Она - созаёмщик, но доли в собственности не имеет. Иными словами, может ли она получить ₽390тыс дополнительно к тем, на которые подаю я?
2. Верно ли я думаю, что лучше заявить избыточную стоимость объекта, во избежание претензий ФНС относительно погашения ипотеки маткапом?
3. Если да, то как зафиксировать эту избыточную сумму? Форма 3-НДФЛ не позволяет ввести больше ₽2млн.
4. В какую ИФНС подавать декларации мне и ей? Можно в одну и ту же или обязательно по месту регистрации? Все равно в какой-то момент мы должны подать заявление о разделении вычета между супругами.
5. Должны ли мы подавать (копии?) чеков дважды к декларации каждого заявителя или ФНС сама "догадается", откуда взять подтверждающие документы у второго?
6. Нужно ли разбивать набор чеков при подаче декларации по отдельности за каждый год? п. 2.6 в Приложении 7 называется "сумма документально подтвержденных расходов..." и численно совпадает с п. 2.5 "размер налоговой базы". Таким образом, если базы не хватает до 2млн, то и сумму чеков нужно подбирать под размер базы? Или в первый год подтвердил всё, а потом не надо? Или каждый год одни и те же на 2млн?
7. Письмом Минфина России от 30.08.2019 N 03-04-05/67066 подтверждается возможность включения в размер вычета участка под дачное строительство. Но письмо от 2019 года. Получится ли включить стоимость участка в рамках декларации за 2018 год?
   
8. Могут ли возникнуть вопросы у налоговой, почему строительство началось сильно раньше получения ипотечного кредита и к тому, что что первоначально залогом выступал только участок?
9. Если за первый год базы не хватает на проценты, обязательно ли заявлять п. 2.7 "сумма расходов по процентам" или можно их первоначально заявить в декларации за последующий год? Не возникнет ли с этим проблем?
10. В программе Декларация 18 и 19 годы разные формы заполнения сведений об объекте. В первой можно выбрать "Жилой дом с земельным участком" (указываем кадастровый номер дома, верно?), а во второй появилась опция "способ приобретения дома" ("новое строительство" или "приобретение") и при выборе наименования объекта "Жилой дом с земельным участком" эта опция становится неактивной. Возможно, нужно заявлять два объекта отдельно - дом и участок?
11. Отдельно доступна выбиралка "способ приобретения" - "ДКП" или "инвестирование". Но строительство это не ДКП, а при выборе опции "инвестирование" пропадает выбор "жилой дом с земельным участком", остается только "жилой дом".

Прошу прощения за такое количество вопросов. Занимаюсь этим впервые, и многие, возможно простые, вещи для меня не очевидны. Спасибо.

 

АндреичСПб
1) супруга вправе заявить имущвычет даже если нигде не поименована. Помните, что имущвычет по ипотечным %% предоставляется только на один объект. Т. е. чтобы воспользоваться имущвычетом по ипотечным%% в полной мере в (по 390 т. р. каждому) супругой нужно заплатить 6 млн. руб. только%%.
2) конечно лучше представить в налоговую чеков больше, имущвычет не предоставляется на маткапитал, налоговая может не принять какие-то чеки.
3) а Вам и не нужно вводить сумму больше 2 млн. руб. Вы прикладываете чеки на бОльшую величину.
4) открываете свой паспорт и смотрите регистрацию. Вот в ту налоговую, которая обслуживает Ваш адрес и подаёте 3-ндфл.
5) налоговая недогадливая Вы сами должны приложить копии всех подтверждающих документов даже если с супругой Вы прописаны по одному адресу и подаёте декларации в одну налоговую.
6) если в первый год Вы предоставите подтверждающих документов в размере больше, чем Ваша налоговая база за этот год, налоговая перенесет имущвычет на следующий год и повторно эти же расходы подтверждать не нужно.
7) в большинстве случаев не важно какого года письмо МФ РФ, главное - позиция по этому вопросу.

 

8) не вижу оснований для вопросов налоговой. Главное - целевой характер расходов.
9) конечно, если расходов больше, чем налоговой базы, можно не заявлять %%. Тем более %% можно заявить и по другому объекту, но каждый налогоплательщик вправе получить имущвычет по уплаченным ипотечным %% только по одному объекту.
10-11) думаю, что нужно заявить жилой дом (участок в расходах отразите). Т. е. получается "Договор купли-продажи" (потому что основание - право собственности, если ставить инвестирование, нужен акт приема-передачи по договорам долевого участия например); "Жилой дом" (потому что расходы на земельный участок без жилого дома не примут); "Новое строительство жилого дома".

 

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, имею ли я право на вычет с процентов по кредиту, не ипочному? Я брала простой кредит и купила на эти деньги дом с земельным участком в деревне.

 

К сожалению, имущвычет предоставляется по уплаченным%% по целевому кредиту. Если кредит не на эти цели, имущвычета нет.
Вот читаем пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ: 4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них...

 

Добрый день!
подскажите, если ли шанс получить налоговый вычет за строительство жилого дома в СНТ, Новая Москва (ВРИ - садоводство):
а) - есть договор и закрывающие акты на работы с подрядчиком-застройщиком,
б) - некоторые товарные чеки на материалы.
в) - есть договоры на проектирование (закрывающих документов нет)
г) - выписка недельной давности из ЕГРН о постановке на учет как "жилой дом".