Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Если купленная квартира не будет оформлена в Вашу собственность, Вы не вправе получить имущвычет. Может оформить в долях? Чтоб стоимость Вашей доли в предельном для имущвычета размере (2 млн руб)?

 

Добрый день!
Собираюсь вернуть немного денег от государства за постройку дома, буду благодарен за некоторые уточнения)

Дом частично построен компанией, доделан своими силами, оформлен в 2018 году на супругу.
Оформлять вычет буду на себя.
По сумме налогов укладываюсь в два года.
В налоговую планирую идти "ножками".

Вопрос 1. Правильно ли я понимаю состав документов:
1. Выписка из ЕГРН
2. Свидетельство о браке
3. Договор на строительство + акт выполнения + чеки
4. Чеки на материалы.
5. Соглашение о распределении расходов (я 100, супруга 0)
6. Заявление о возврате подоходного налога
7. 2 НДФЛ отдельно за 2019 и 2020 год
8. 3 НДФЛ отдельно за 2019 и 2020 год

Вопрос 2. Можно ли предоставить электронную выписку из ЕГРН (я так понимаю, это вордовский документ, подписанный эл. подписью?), если да - на каком носителе?

Вопрос 3. Можно ли включать чеки по кадастровым работам и работам по подключению к газу (проекты, подключения, внутирдомовая разводка)?

 

Все расходы перечислены в ПП. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ:
3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
Если Ваши расходы (про землю ничего не написали, есть расходы на покупку?) больше 4-х млн. руб., соглашение о распределении имущвычета не нужно, заполняете декларацию как супруг собственника. Почему за 2018 не подаёте? Не было налоговой базы? Скачивайте программку с сайта ГНИВЦа или налог. ру, заполняете, прикладываете первичку, копию выписки из ЕГРН и ногами в налоговую или по почте ценным письмом с описью вложения. 2-ндфл можно не прикладывать, она нужна Вам для заполнения налоговой декларации. В налоговую эти сведения должны сдать налоговые агенты до 1 марта. Если идете лично в налоговую, не забудьте свой паспорт и все подлинники, в налоговой оставите копии первички, приложив к налоговой декларации.

 

Спасибо! Еще немного уточнений:
1. Подтвержденных расходов на 2 мл. еле еле наскреб (поэтому и интересуюсь возможностью включения расходов на газоподключение). Вычет будет только на меня. Супруга свое право пока придержит. Нужно ли в таком случае соглашение о распределении имущвычета или какого другого документа, что супруга не возражает?
2. Сумма налогов для максимальной выплаты укладывается в два года. Т. е. мне нужно заполнить две формы 3НДФЛ за 2019 и 2020 (ну или 2018 и 2019) отдельно, так?
3. Какие варианты предоставления выписки из ЕГРН? Обязательно бумажный документ или можно предоставить выписку в электронном виде (на каком носителе?) или можно заказать в электронном виде и распечатать?

 

1. Тогда пишите соглашение о распределении имущвычета https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/6735321/
2. Да, совершенно верно.
3. У Вас же есть выписка из ЕГРП на бумажном носителе? Вот её копию и приложите к налоговой декларации.

 

Бумажная выписка есть, но она от 2018 года. Пройдет?

 

Пройдет

 

@Людочка, спасибо огромное!

 

@Людочка, Добрый день. Ситуация следующая:
2019 - регистрация дома.
2020 - супруга оформляет имущественный вычет на дом. Подаем чеков на 2 млн., проходим камералку, но выбираем не всю сумму т. к. не хватает доходов.
2020 лето - получаем маткапитал в счёт компенсации за строительство.
2021 - хотим выбрать остаток суммы вычета, но возник вопрос - нужно ли подавать дополнительные чеки на сумму маткапитала и заново проходить камералку?

 

Если на сумму маткапитала Вам предоставлен имущвычет у Вас 2 варианта: 1) подавать уточненку за 2020 год и вернуть сумму НДФЛ в размере маткапитала, как излишне предоставленный имущвычет. Поскольку согласно п. 5 ст. 220 НК РФ:
5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,
Или 2), как Вы и предлагаете, подавать уточненку за 2020 и на сумму маткапитала прикладывать дополнительные расходы, ранее не заявленные в 2020 году.

 

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, за какой период можно предоставлять чеки на расходы по строительству?
Участок купил в 2014 г. дом сдал в эксплуатацию в 2020 г.

 

Ну, с 2014 г. уж точно можно.

 

Спасибо! А при подготовке 3-НДФЛ за 2020 год надо указывать маткапитал, как полученный доход с налоговой ставкой 0%? Или госсубсидии не указываются?

 

Не указывается. Маткапитал это не доход, но и не Ваш расход.
Согласно п. 34 ст. 217 НК РФ маткапитал не облагается налогом:
34) доходы, полученные налогоплательщиками при реализации дополнительных мер поддержки семей, имеющих детей, в случаях и в порядке, предусмотренных Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" и принятыми в соответствии с ним законами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами;

 

Добрый день. мама купила квартиру, но при этом у нее в собственности уже есть дом. имеет-ли она право на налоговый вычет если она ни разу его не получала?