Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

@prbs просите письменный отказ, т. к. в нем они будут обязаны указать нормы закона которые не позволяют Вам получить вычет за материалы приобретенные до получения участка.

 

так они же не оказывают, они сделают акт камеральной проверки и в нем все указывается.

 

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, есть ли какой образец жалобы на налоговую?
Подавали заявления аж 20.03.2015. Честно выждали 4 месяца (3 камеральная проверка + 1 на перевод средств).
Через 4 месяца стали звонить и дергать, также написали жалобу на сайте nalog. ru по следующему тексту:
"В соответствии со статьей 2, 5 и 9 Федерального закона от 02.05.2006 ? 59-ФЗ <О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации> направляю вам настоящую жалобу и требую ее рассмотрения в установленный законодательством срок.
В марте 2015 года в ИФНС России ? 24 по г. Москве мною была направлена декларация о доходах физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. К декларации прилагались все документы, подтверждающие мои расходы на приобретение недвижимости, Справка о доходах за 2014 год (форма 2-НДФЛ), заявление на возврат переплаченного мною налога на доходы физических лиц в сумме ... руб. ... коп. с указанием банковских реквизитов для перечисления. Декларация и все прилагающиеся к ней документы получены ИФНС России ? 24 по г. Москве, что подтверждается штампом о приеме декларации от 20.03.2015.
До настоящего времени никакого решения по моей декларации (о возврате налога или об отказе в этом) ИФНС России ? ХХ по г. Москве не принято. Сумма налога мне не возвращена. В соответствии с п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Никаких исключений из этого порядка в части налога на доходы физических лиц Налоговый кодекс РФ не устанавливает. Указанный срок истек 20 июля 2015 года.
В связи с вышеизложенным, я требую соблюдения норм налогового законодательства, возврата мне налога или предоставления мотивированного отказа в этом. В случае игнорирования моего законного требования я буду вынужден жаловаться на Ваше бездействие и нарушение норм налогового законодательства со стороны ИФНС России ? 24 в Управление ФНС России по г. Москве и Федеральную налоговую службу РФ."
Результата нет.
По итогам пяти месяцев выясняется, что в день получения жалобы, результат камеральной проверки только был отправлен далее в оплату.
Через 2 недели еще звонок - в тот же день "переведена оплата" в налоговую.
Сегодня опять звонок - ждите от 2 недель до месяца. Это т. е. уже будет полгода.
Куда выше можно пожаловаться?

 

Добрый день. Свой дом достроил, получил свидетельство в декабре 2014. Сдал документы на 1,5млн, вычет получил. Продолжаю отделку дома в 2015г. (декоративная внешняя штукатурка, штукатурка, отделка). Предоставят ли мне вычет на оставшуюся сумму, по достройке дома при предоставлении документов подтверждающие расходы.

 

Нет, т. к. Вы зарегистрировали дом как готовый объект.

 

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, кто знает. Платежи по ипотечном кредиту производились в 2013, 14 и 15 годах. Свидетельство о собственности будет получено в 2015.
За какой период я смогу указать расходы на выплату по кредиту и процентам по нему при первом обращении в налоговую - только за 2015 или за все три года?

 

@Без_опыта, Право на НВ у вас возникло в год когда Вы подписали акт приема-передачи. Если это произошло в 2015-ом, то и получить НВ Вы сможете начиная с этого года.

 

@Parus_14, спасибо за ответ.
Получается, что с сумм, уплаченных по ипотечному кредиту в 13м и 14м годах, я не получу возмещения НДФЛ? Или я что-то недопоняла?

 

Если свидетельство о праве собственности получено в 2015 г. и Вашей налоговой базы хватает, Вы сможете получить имущвычет за 2015 г., заявив прямые расходы (в пределах 2 млн. руб.) и %% по ипотеке (не важно в каком году Вы их платили, здесь Вам даже повезло). Если базы не хватит, остаток вычета переносится на следующий год.

 

Получите, но не за счет налоговых отчислений за эти года

 

Здравствуйте! Всё-таки когда наступает право на НВ, только лишь после регистрации объекта недвижимости как жилого дома или на незавершенку тоже можно получить? Согласно письма Минфина вроде можно (см. под спойлером).

Спойлер: Письмо Минфина

Письмо Департамента налоговой и таможеннотарифной политики Минфина
России от 18 апреля 2013 г. N 030405/5383

Вопрос: Предполагала в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ
просить предоставить за 2012 год имущественный налоговый вычет по
расходам на строительство дома. На предварительной консультации
специалисты ИФНС мне пояснили, что до ввода в эксплуатацию сооружение
является объектом незавершенного строительства и не может считаться
жилым домом, поэтому вычет мне не предоставят.
Правильно ли меня проконсультировали?
Согласно пункту 1 статьи 220 НК РФ, "При определении размера
налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса
налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных
налоговых вычетов:
2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:
на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них,
земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного
строительства, и земельных участков, на которых расположены
приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет
налогоплательщик представляет:
при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не
оконченного строительством) или доли (долей) в нем документы,
подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в
нем..."
Из данной трактовки законодательства, на мой взгляд, следует, что
имущественный вычет возможен в сумме расходов на новое строительство,
даже неоконченное.

Правильно ли мое понимание законодательства? Следует ли мне
подавать заявление о вычете в связи со строительством жилого дома, не
оконченного строительством?

В подтверждение своего толкования законодательства нашла письмо
Департамента налоговой и таможеннотарифной политики Минфина РФ от
25.02.2010 года N 030405/971, в котором содержится следующее суждение:

"Таким образом, при наличии свидетельства о регистрации права
собственности на не оконченный строительством жилой дом
налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет в сумме
фактически произведенных расходов до регистрации вышеуказанного права
собственности, но не более 2000000 рублей".

Ответ: Департамент налоговой и таможеннотарифной политики
рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового
вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2
Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекс) разъясняет
следующее.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при
определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на
получение имущественного налогового вычета в сумме фактически
произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000
рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на
территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем.
Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет
налогоплательщик представляет при строительстве или приобретении
жилого дома, в том числе не оконченного строительством, документы,
подтверждающие право собственности на жилой дом.
Из письма следует, что свидетельство о регистрации права
собственности на незавершенный строительством жилой дом
налогоплательщиком получено.

Таким образом, налогоплательщик может воспользоваться указанным
имущественным налоговым вычетом по не оконченному строительством
жилому дому в размере фактически произведенных расходов на его
приобретение, но не более 2 000 000 рублей.

Вместе с тем, абзацем двадцать седьмым подпункта 2 пункта 1 статьи
220 Кодекса определено, что повторное предоставление налогоплательщику
имущественного налогового вычета не допускается.
В то же время, если налогоплательщик обратится за получением
имущественного налогового вычета после того, как жилой дом будет
окончательно достроен, и получит новое свидетельство о государственной
регистрации права, где объектом права является жилой дом, то он вправе
получить имущественный налоговой вычет в размере фактически
произведенных расходов как на приобретение незавершенного
строительством жилого дома, так и на его достройку, но не более 2 000 000
рублей.

Заместитель директора Департамента С. В. Разгулин

Но вот заковыка - в письме идет речь о "свидетельство о регистрации права
собственности на незавершенный строительством жилой дом", а у меня "свидетельство
о регистрации права собственности на объект незавершенного строительства".
Земля в аренде, под ИЖС, в разрешении на строительстве - жилой дом, в договоре купли-продажи "объект незавершенного строительства (недостроенный жилой дом)".

Вопросы:
Первый. Правомерен ли будет отказ в предоставлении НВ.
Второй. Правомерно ли будет требование налоговой вернуть НВ полученные на этот дом в 2011 и 2012 году (да-да, в те два раза никаких вопросов при камеральной проверке не возникло!).

 

1) Думаю, что правомерен. Лично мне не нравится в праве собственности "объект", но
2) поскольку налоговая Вам уже предоставила вычет за 2010 г. в 2011 (правильно я понимаю?), то перерасчет и возврат уплаченного НДФЛ в 2014-2013-2012 возможен за 3 года, т. е. сейчас за 2010 г. сумма НДФЛ, уплаченная в 2011 г. уже невозвратна, а вот за 2011, если налоговая передумает можно возвратить. А завершение строительства и получение нового свидетельства о праве собственности еще не скоро? Тогда сразу бы снялись все вопросы.

 

@Людочка, да в 2011 за 2010 предоставили.
Свидетельство планирую получать в 2016 г., но там у собственника (моей супруги) уже дохода может не быть.

 

Может не быть как у пенсионерки? Но пенсионерам можно за 3 предыдущих года заявлять вычет. Я про свидетельство о праве собственности на жилой дом как дополнительный аргумент о том, что Вам правильно предоставляли имущвычет.[/user]

 

Не, нам по 36 лет Просто жена думает уйти во фриланс, с пока не сильно понятным доходом