Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Если вы с супругой не заключали брачный договор, то можете оформить и на себя, поскольку можете как пенсионер получить льготу по налогу на имущество. МФ РФ разрешает:

Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при покупке супругами квартиры, оформленной в общую долевую собственность в 2015 г., акт приема-передачи получен в октябре 2014 г., если документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, оформлены на супруга.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 1 июня 2015 г. N 03-04-05/31428
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в октябре 2014 года супругам по акту приема-передачи была передана квартира, приобретенная путем заключения договора долевого участия в строительстве многоквартирного дома. В 2015 году квартира была оформлена в общую долевую собственность.
При определении размера налоговой базы в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 данной статьи Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.
Подпунктом 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса определено, что для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры или доли в ней налогоплательщик представляет в налоговый орган договор о приобретении квартиры или доли в ней, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру или долю в ней, а также документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы.
При этом положения статьи 220 Кодекса не ограничивают право супругов на основании заявления в целях получения имущественного налогового вычета определять сумму расходов на приобретение квартиры, приходящихся на каждого из супругов.
Таким образом, в случае представления в налоговый орган указанного заявления, документов, перечисленных в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса, в том числе документов, подтверждающих произведенные расходы на покупку квартиры, оформленных на супруга, супруги имеет право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р. А. СААКЯН
01.06.2015

 

А это письмо МФ РФ про неважно на кого оформлена собственность:
Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении супругами квартиры по договору долевого участия в строительстве, акт приема-передачи которой получен в 2014 г., а право собственности оформлено на супруга.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 18 марта 2015 г. N 03-04-05/14480

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Как следует из обращения, супруги приобрели квартиру по договору долевого участия в строительстве. Акт приема-передачи получен в 2014 году. При этом право собственности на квартиру оформлено на супруга.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р. А. СААКЯН
18.03.2015

 

Вот это, как я понимаю, и есть обоснование того, что оба супруга в сумме могут получить вычет с 4 000 000 рублей. Надеюсь, то, что относится к приобретению квартиры, в равной мере справедливо и для строительства дома. Но, собственность на дом должна быть совместная. Это не проблема. Вот, только участок оформлен чисто на меня. Для налоговой это будет задачка. Они не любят сложные темы. Намного проще им сразу пойти в отказ.
Между прочим, предварительно были в налоговой на консультации. Там категорично заверили, во-первых, вычет для обоих супругов максимально с 2 000 000, во-вторых, работающим пенсионерам вычет за три предыдущих года не полагается.
Ни первое, ни второе, как видим, не соответсвует законодательству.

 

Как правильно оформить перераспределение налогового вычета на построенный дом
Ситуация следующая
Построили дом (2013-2014 г. г.). В декабре 2014 оформили в собственность.
Насобирали по договорам-чекам 1900 (без стоимости земли)
Дом оформлен на жену. Брак официальный
У жены доход не большой
Я в 2015 году купил квартиру (1470 т. р.) и оформил налоговый вычет
Т. е. у меня получается осталось не использованным 530 т. р.

Возможно ли перенести возврат имущественного налога в размере 530 т. р. на меня (супруга)
И самое главное как правильно сформулировать заявление
Документы подтверждающие собраны. Составлена смета затрат по ним.
Декларации за 2014 год на себя и супругу я оформил
Как в них корректно указать части возврата - для меня 530 т. р. и для супруги 1370 т. р.

p. s. Я так понимаю возврат налога за проценты по ипотечному кредиту тоже входят в 2 млн.
Т. е. возвращая налог с % по кредиту я уменьшаю для себя возможную сумму воврата и увеличиваю базу для жены?

Заранее спасибо за ответ

 

Если дом у вас в общей собственности и брак зарегистрирован, то МФ РФ пишет, что все равно на кого оформлены документы. По-новой редакции ст. 220 НК РФ (пп.1 п. 3: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.)Вы вправе обратиться в налоговый орган и заявить имущвычет, указав в заявлении о распределении мущвычета, например, 1/3 Вам и 2/3 жене (или 50/50 - посчитайте, что Вам удобнее, т. к. %% будут распределены также).
Неправильно понимаете. 2 млн. руб. по расходам, а также (т.е. еще) и %% по ипотечному кредиту.

 

Всегда думал что в общей собственности - это документ в котором явно прописаны оба супруга

А Вы пишите - что не важно на кого оформлены

Помогите разобраться, совсем запутался

 

Это не я , это цитата из письма МФ РФ:
При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

 

Понял, спасибо большое
Заявлений я так понимаю два надо в налоговую, от каждого супруга, просто указать сколько вернуть в каждом персонально... ?

 

Да, два заявления. НК РФ этот вопрос не регламентирует. В налоговой могут быть свои образцы.

 

Подскажите ещё по такому вопросу.
Дом приобретён в 14 году. В 15 я получил налоговый вычет из зарплаты за 14 год. В 16 буду оформлять за зарплату в этом 15 году хотя тут уже не густо получается. В следующем в 17 году чувствую вообще оформлять не за что будет. Но у меня есть, вернее была хорошая зарплата в 13 году. Смогули я из той зарплаты вычет оформить?

 

Да, если Вы пенсионер.

 

Все, сдал сегодня 2 декларации
Только возникло еще одно требование от налоговиков
Персональные (фамилизированные) договоры нельзя на другого супруга учитывать
Т. е. договоры на монтаж коробки, крыши и т. д. оформлены на жену и эти суммы нельзя вернуть по моей декларации
Пришлось разбивать смету на 2 части и относить например товарные чеки (где не указана фамилия покупателя) на меня

А за консультации - спасибо

 

Подскажите пожалуйста, немного не по теме но все таки, следующая ситуация: покупаем с женой квартиру в ипотеку, 1 взнос ок20 % уже сделали (1,300), ипотека от банка перечислена на счет застройщика (4,000), дома пока нет-строят. Выплачивать ипотеку 15 лет. Когда как и каким образом можно получить вычеты? По документам мы с женой два собственника в квартире в равных долях.
Стоимость как то разделят в налоговой? С первого взноса уже можно на вычет подавать, а ипотеку ждать пока полностью не выплатим и можно что-то получить с процентов по ипотеке?

 

@Aleck1983, Право на НВ у Вас возникнет только с года подписания Вами акта према-передачи и не ранее.
Вы акт подписывали?
Судя по стоимости недвижимости каждый из Вас имеет право на НВ в размере 2-х млн + проценты.

 

Нет, дом еще строится. У нас на руках только договор на долевое участие, прием передачи не было.