Возврат подоходного налога при строительстве (покупке) дома + земельного участка, квартиры

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Спасибо) И ОТ получения разрешения на строительство?

 

Неа... хоть со времен царя-гороха.
У соседки приняли к зачету даже чеки до покупки участка... а что? ... может человек всю жизнь мечтал о доме? (отдала ей свои от капитального ремонта квартиры).

 

В 2014 году купил садовый участок с домом, в свидетельстве дом значится как нежилой.
Подскажите, смогу ли я получить налоговый вычет, если переведу дом в жилой? Или он должен был быть жилым изначально при покупке?

 

Ага.

 

@parakot, на земле сельхозназначения (садовый участок) вроде в любом случае вычет не положен

 

Это за участок не положен, а за "жилой дом" можно получить НВ на любой земле.

 

у меня "земли поселений"

 

Если в границах населенного пункта, то вычет можно получить и на землю:

Вопрос: В декабре 2010 г. физлицо осуществило госрегистрацию жилого дома, расположенного на земельном участке, отнесенном к категории "земли населенных пунктов" с назначением "для ведения личного подсобного хозяйства", приобретенном в ноябре 2009 г.
Исходя из положений пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется за тот период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению указанного имущества.
Таким образом, физлицо может получить имущественный налоговый вычет в отношении указанного земельного участка.
Возникает ли у физлица право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в декабре 2010 г. в размере фактически произведенных расходов на приобретение на территории РФ земельного участка, но не более 2 000 000 руб., и процентов, выплаченных по кредиту, предназначенному для покупки земельного участка, если на земельном участке физлицо возвело жилой дом (объект индивидуального жилищного строительства) и зарегистрировало его?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 13 октября 2011 г. N 03-04-05/7-731

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
Согласно абз. 23 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса документами, подтверждающими право на имущественный налоговый вычет, при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них являются документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или доли (долю) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
Из письма следует, что налогоплательщик приобрел в 2009 г. в собственность земельный участок категории "поселений" ("населенных пунктов") назначения личного подсобного хозяйства. В 2010 г. зарегистрировано право собственности на жилой дом, расположенный на данном участке.
В соответствии с п. 1 ст. 4 Федерального закона от 07.07.2003 N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве" (далее - Закон) для ведения личного подсобного хозяйства могут использоваться земельный участок в границах населенного пункта (приусадебный земельный участок) и земельный участок за пределами границ населенного пункта (полевой земельный участок).
Пунктом 2 ст. 4 Закона определено, что приусадебный земельный участок используется для производства сельскохозяйственной продукции, а также для возведения жилого дома, производственных, бытовых и иных зданий, строений, сооружений с соблюдением градостроительных регламентов, строительных, экологических, санитарно-гигиенических, противопожарных и иных правил и нормативов.
Таким образом, земельный участок личного подсобного хозяйства, расположенный в границах населенного пункта, предназначен не только для производства сельскохозяйственной продукции, но и для возведения жилого дома.
Учитывая, что право собственности на жилой дом, находящийся на земельном участке личного подсобного хозяйства, расположенном в границах населенного пункта, зарегистрировано в 2010 г., налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение данного земельного участка при определении налоговой базы за 2010 г. и последующие годы.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С. В. РАЗГУЛИН
13.10.2011

 

Готовлю документы для возврата налогового вычета. В том числе заявление о распределении вычета между супругами. Супруг должен получить всю сумму вычета. Не могу понять, какую сумму нужно указывать в этом заявлении?

На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, расположенной по адресу: _, следующим образом:
Иванову И. И. в размере _?_ рублей
Ивановой в размере 0 рублей.

Допустим, квартира стоит 3 000 000 руб. Процентов по кредиту уплачено 100 000 руб.

Соответственно, сумму в заявлении о распределении (где знак ?) нужно указать:
1. 2 000 000 (как максимальную, с которой полагается вычет) или
2. 3 000 000 (полная стоимость квартиры) или
3. 260 000 (сумма, положенная к возврату) или
4. 3 100 000 (стоимость квартиры + проценты по кредиту) или
5. другой вариант?



И еще... проценты, уплаченные по кредиту, также учитываются в максимальных 2 млн? Или по ним отдельно рассчитывается вычет?

 

В заявлении о распределении имущвычета указываются %% в которых супруги хотят получить, т. е. Иванову - 100 %, Ивановой - 0 %
%% учитываются отдельно. Если кредитный договор оформлен с 01.01.2014, то максимальный размер вычета по %% 3 млн. руб. (если до 01.01.2014 - без ограничений).

 

В образце заявления, который содержится в Письме ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, указаны именно суммы (там указано Иванову - 1.5 млн руб., Ивановой - 100 000 р).

В общем, я так понимаю, в моем случае надо написать так:

Иванову - 2 000 000 руб. (сумма имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры) + 100 000 (сумма имущественного налогового вычета по уплате процентов по кредитному договору). Итого: 2 100 000 руб.

Ивановой - 0 руб.

 

Да, все правильно.

 

@Людочка, здравствуйте! У меня такая ситуация: в далеком 1995 г. куплен деревянный дом. По прошествии 15 лет дом был снесен и на его месте начали строить кирпичный. Построили. Чеки и все расходные документы есть. Сейчас буду оформлять документы на дом (БТИ, получение св-ва). Подскажите, могу ли я рассчитывать на НВ по стройматериалам?

 

Смотря как будете оформлять. Если как новое строение, то сможете, если как реконструкцию старого, то нет.
И при чем тут БТИ?

 

Подумала, что для получения свидетельства на дом, понадобится тех. паспорт. И подскажите, за какой промежуток времени я могу оформить вычет, если все расходники на стройматериалы идут с 2010 года по настоящее время? Понимаю, что надо идти в налоговую для консультации, но совершенно нет на это времени. Поэтому спрошу еще, помимо декларации, расходных документов на стройматериалы, свидетельства на дом нужны ли еще какие документы? Спасибо.