Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

В соответствии со ст. 330 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.
В связи с этим сумма неустойки, выплаченная физическому лицу за ненадлежащее исполнение условий договора, отвечает вышеуказанным признакам экономической выгоды и является его доходом, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц.
(Письмо Минфина России от 18.02.2013 N 03-04-06/4224)
Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41, 209 НК РФ вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица. Обзор Президиума ВС РФ от 21.10.2015

Если у нее нет 13%-ной налоговой базы, то и имущвычет ей предоставлять не с чего.

 

Ещё вопрос, если позволите. У этиx обьектов разные кадастровые паспорта и свидетельства собственности, можем ли мы вычесть миллион с каждого обьекта? Имущественный вычет дается один раз со сделки, или один раз с каждого обьекта, или один раз в отчетный период?

 

Один миллион рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты жилья/земли, проданные в одном календарном году.

 

Извините, может я не до конца понимаю. Но ведь она получила доxод и расxод в одном календарном году, с этого не положен вычет?

 

Все правильно Вы понимаете, если у нее есть 13%-ная налоговая база за 2015 г. она имеет право на вычет. При этом если размер налоговой базы меньше, чем полагающийся вычет, то пенсионерам этот вычет предоставляется за 3 предыдущие года (2012-2014, но, как я понимаю, там тоже не было налоговой базы (ведь она пенсионерка с 2009 г. и офиц. доходов не было), значит остается только 2015 г., где есть налоговая база от продажи. Т. е. в Вашем случае у мамы-пенсионерки за 2015 г. будет доход 1 833 333 (с пеней?) - право на имущвычет на купленную комнату 2 150 000. При подаче 3-НДФЛ за 2015 г. уплачивать налог с полученного дохода (1833333) в сумме 238 333 ей не придется, поскольку ей будет предоставлен имущвычет в макс. размере 2 000 000. Если бы у нее была налоговая база за прошлые периоды (она работала бы официально) ей бы вернули 21 667 руб. Понятно?

 

Теперь кажется понятно, то есть нужно подавать декларацию и ничего платить не придется? Налог зачтется вычетом?
С пеней получается всё равно меньше двуx миллионов.

 

Подскажите пожалуйста - был один большой участок - с одной стороны дом - с другой баня.
Участок разделили и решили часть с баней продать. Землю размежевали и получили два свидетельства более 3-х лет назад. На баню нет никаких бумаг (но построена она более 10-ти лет назад).
Покупатель хочет получить ипотеку на этот участок и просит чтобы мы оформили строение по амнистии., т. к. одного участка не хватает на эту сумму. Вопрос - нужно будет платить с кадастровой налог на строение или как-то можно доказать, что более 3-х лет в собственности?

 

Если Вы продаете дороже чем за 1 млн или 70% кадастровой стоимости объекта будет выше 1 млн руб, то Вам придется заплатить налог.
Ваше право начинает исчисляться с даты его регистрации.

 

Спасибо, все понятно, кадастровая будет не меньше 5 млн - банька 250 м2.
Это 70 проц. от 5 - 1 млн х 13 проц?
Пенсионер - не пинсионер - не имеет значения ?

 

Все верно

 

Подскажите по ситуации, имеется земельный участок в собственности более 3-х лет, необходимо его разделить на 2 части и продать раздельно. Вопрос, при таком делении попадаешь на налог 13% с каждого участка? или поскольку он был ранее в собственности длительное время от такого налога освобождаешься?

 

Ага... на этот счет есть даже письмо Минфина.
Если коротко, то поскольку при разделении земельного участка возникают новые объекты права собственности, которым присваиваются новые кадастровые номера, а сам объект прекращает свое существование, то срок нахождения в собственности образованных при таком разделе земельных участков исчисляется с даты их регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

@Sarus84, если надо продать часть участка, то продавайте долей и предлагайте сразу заключать нотариальное соглашение о выделе долей в натуре.

 

А такое

а такое проходит на практике в МО?

 

Такое проходит везде... только покупателя придется поискать

 

Подскажите в запутанной ситуации.
В феврале 14 года умерла мама.
Недвижимость по наследству перешла на меня, брата и отца.
В 2016 брат подарил отцу свою долю.
Сейчас стоит вопрос в продаже имущества. Правильно ли я понимаю что мы попали на 13%?
Вычет 1млн с каждой доли? а их две по сути
А 3-х летняя дата идет с даты смерти?