Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Добрый день. Будем благодарны за советы. Купили участок ЛПХ в июне 2016, сейчас там достраиваем дом, пока не регистрировали его в собственность. Вынуждены все продать по семейным обстоятельствам. Ориентировочная сумма участка с домом - 12млн.р. Участок - 3,5 млн. р., остальное- дом. Расходы на дом можем подтвердить частично (в районе 1-1,5млн.р.). Чеки со стройки не сохраняли, т. к. думали что будем там жить. Как уменьшить сумму налога, если продавать сейчас. Обязательно ли оформлять дом в собственность? Спасибо

 

А кадастровая стоимость участка какая?

 

Я бы еще спросила, а за сколько купили участок? Есть документы, подтверждающие расходы?

 

3428710р.

Купили за 2,9млн.р., так сказать, по акции) сейчас он дороже стоит. Рядом продают участки выше кадастровой. Расходы имеются только по покупке участка и полтора миллиона чеками на стройматериалы по стройке дома. Дом не оформляли ещё.

 

Поскольку купили Вы в 2016 г. налоговая база у Вас будет определяться с дохода в виде 0,7 х на 3,42871 руб. (т.е. продать землю не ниже 3,42871)
1) Если не оформлять право собственности, то Вы продаете землю за 12 млн. руб. (если укажете доходом любую другую сумму, но не ниже 3,42871 - сами можете посчитать), заявляете Ваши расходы и получаете налоговую базу 12 - 2,9 = 9,1 млн. руб. Сумма НДФЛ - 1,183 млн. руб.
2) Если Вы оформите право собственности на дом, то нужно будет учитывать еще и доход в виде 0,7 от кадастровой стоимости дома. Тогда по земле, если продаете ее за 3,42871 руб., налог будет (0,52872х,013) 68 734 руб. А по дому нужно определить его кадастровую стоимость умножить на 0,7 и найти доход. Из этого дохода исключаем документально подтвержденные расходы по строительству дома (1,5 млн. руб. - если внушающих доверие документов на строительство на сумму 1 млн. руб. - лучше заявить имущвычет - он тоже 1 млн. руб.) и все что свыше - под налог.

 

Простите за нескромный вопрос. а если официальная сумма продажи по договору будет 5млн. р., а все остальное распиской. Будут ли какие-либо вопросы у налоговой ко мне?

 

Думаю, что врядли налоговая захочет через суд доказывать, что действительно Вы продали за 12 млн. руб., а не за 5. Маловероятно, что у Вас купят 6 равнодолевых собственников, которые обратятся в налоговую за имущвычетами каждый, имея расписки от Вас.

 

Подскажите...купили квартиру 2 5года назад. 1600000р.Вернули имущественный вычет...но осталась ещё немного. Вопрос если сейчас продать квартиру за те же деньги...налог с продажи не платится? и вернётся ли остаток.?Спасибо.

 

Имущвычет все равно предоставляется, даже если Вы уже продали квартиру. Давным-давно было решение ВАС РФ на эту тему. Если право собственности по продаваемой квартире было оформлено до 01.01.2016, то Ваш доход - полученная сумма. И по этой сумме полученного дохода Вы вправе заявить документально подтвержденные расходы. Если доход в размере таких расходов, налога нет. Но не забудьте по окончании года не позднее 30.04.2018 представить 3-ндфл в налоговую.

 

Добрый день!
В 2017 г. купил участок за 2,5 млн.(ИЖС)
Построил дом хоз. способом (т.е. без договора подряда). Есть чеки на материалы на 1 млн. руб.
Хочу продать дом по цене 6 млн. руб. одним из следующих способов:
1) Как не дострой, т. е. формально продажа участка по цене 2,5 млн. А покупатель уже сам будет его регистрировать.
2) Продажа зарегистрированного дома для ПМЖ, но по оф. цене 3,5 млн.(стоимость земли + чеки), вместо 6 млн.

Вопрос такой: какие налоговые обязательства будут у меня в указанных случаях?

Практикуется ли в МО, когда налоговая видит, что цена продажи недвижимости ниже рынка (в моем случае 3,5 млн. вместо рыночных 6 млн), доначисляет налоговую базу по НДФЛ из расчета рыночной стоимости?

Заранее благодарю!

 

@Kabz100500, если стоимость земли + что Вы зарегистрируете будет менее 70% от кадастровой стоимости, то Вам придется заплатить налог ... 13% от всего, что превышает 70% от кадастровой стоимости.

 

В моем случае если кадастровая стоимость дома будет рассчитана как 6 млн, это будет:
6 млн*0,7 = 4.2млн;
6 млн - 4,2 млн = 1,8 млн. (налоговая база)
1,8 млн* 13% = 234 тыс. руб. НДФЛ к уплате.
Я правильно понял?

 

Да

@Kabz100500, про стоимость участка тоже не забывайте

 

Тогда еще раз уточню.
По документам продаю участок + дом.
1) Стоимость участка идет как и покупал - 2,5 млн (условно кадастровая стоимость 3 млн.)
2) Стоимость дома - 1 млн.
Налоги будут такие:
- 3 млн (кадастровая стоимость участка) - 2,5 млн. (расходы на покупку участка) = 0,5 млн. налоговая база по НДФЛ за продажу участка. 0,5*13% = 65 тыс. руб. НДФЛ за участок;
- 6 млн. (кадастровая стоимость дома) * 0,7 =4,2 млн.; 6 - 4,2 = 1,8 млн (налоговая база) * 13% = 234 тыс. рублей НДФЛ за дом.
Т. О. в моем случае НДФЛ составит 65 тыс. + 234 тыс. = 299 тыс. руб.
Верно?
И еще вопрос: эту сумму мне налоговая точно доначислит? Или это только по решению суда можно сделать?
Например, если я в декларации указываю сумму продажи 3,5 млн и даю на эту сумму подтверждающие документы на расходы, то налоговая сразу доначислит или это вероятность?

 

1) Если продаете участок за 2,5 млн. руб., как и покупали, а кадастровая 3, то Вы же помещаетесь в 0,7 от кадастра (2,1 млн. руб.) Здесь нет объекта налогообложения.
2) Если продаете дом за 1 млн. руб., а его кадастровая 6, то НДФЛ Вы должны заявить в налоговой декларации с налоговой базы 4,2 млн. руб. - 1 млн. руб. (имущвычет)= 3,2 млн. руб. НДФЛ получается 416 т. р.