Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Чтобы правильно ответить, нужно знать кадастровую стоимость участка на 01.01.2018. Если есть личный кабинет на налог. ру, то можно там посмотреть. Ваш доход от продажи в целях исчисления налога на доходы физических лиц, должен быть не меньше, чем 0,7 от кадастровой стоимости. Если кадастровая стоимость в пределах 1,4 млн. руб. (чтоб 0,7 от кадастра было в пределах 1 млн. руб.), у Вас не будет налоговой базы, т. к. Вы вправе заявить имущвычет в размере 1 млн. руб. Но по окончании года не позднее 30.04.2019 Вам обязательно нужно подать налоговую декларацию.
Что касается Вашего приобретения, то если право собственности у Вас будет оформлено 2018 годом, Вы вправе заявить имущвычет, конечно только в том случае, если у Вас будут облагаемые по ставке 13% доходы.

 

Добрый день!
Помогите разобраться!
Я в 2017 г. продала земельный участок и нежилой дом. В дог купле-продажи указали стоимость за зем участок 1 млн (кадастровая стоимость 400 т/р) за дом 2,7 м/р.(кадастровая стоимость 200 т/р). В том же году через пару месяцев мы с мужем купили по дду квартиру за 6 м/р. ДДУ заключен с мужем.
Как я понимаю, я должна за 2017г уплатить налог 13% с суммы 2,7 м/р?
Возможно ли с суммы которую я должна уплатить в в виде налога за продажу дома получить налоговый вычет по покупке квартиры?
Если возможно, то как это лучше отразить в декларации?
Я на текущий момент не работаю и соответственно никаких налогов не плачу.

 

Я правильно понимаю, что продаваемое находилось в собственности менее 3-х лет? Тогда Вы почти правильно считаете. Вам нужно было задекларировать доход за 2017 г. в размере 1,0 + 2,7 млн. руб. - 1,0 млн. руб. (имущвычет на землю, если нет документально подтвержденных расходов по приобретению в бОльшей сумме) - 250 т. р. (имущвычет на нежилое строение) = 2,45 млн. руб. и не позднее 15.07.2018 г. уплатить НДФЛ в размере 318,5 тыс. руб.
Если ранее Вы не пользовались имущвычетом по приобретению квартиры, Вы вправе воспользоваться им с того года, в котором оформлен акт приема-передачи (по договору инвестирования) или право собственности (по договору купли-продажи). Если это произошло в 2017 г., Вы заполняете 3-НДФЛ, указывая доход от продажи с имущналоговыми вычетами по земле и нежилому помещению и заявляете имущвычет по покупке квартиры, ограниченный Ваши расходами на ее покупку, и не более 2 млн. руб. Тогда к уплате не позднее 15.07.2018 г. у Вас будет 58,5 тыс. руб. налога.

 

Добрый день!
Проверьте пожалуйста верность моих мыслей.
Построил дом (менее трех лет, стоимость около 4млн), но теперь вынужден его продать.
Если я подарю три доли по 1/4 своим близким родственникам, а потом продам свою долю и три других по четырем договорам купли-продажи, то никто налог платить на должен, так как каждый имеет право на вычет 1млн?

 

Тут есть такая тонкость, что вам всем нужно продавать этот дом не одномоментно (тогда и имущвычет в размере 1 млн. руб. будет делиться на всех), а как отдельные самостоятельные доли, лучше с разрывом по времени. А документально подтвержденных расходов (чтоб вместо имущвычета заявить) на 4 млн. руб. у Вас, я так понимаю, нет?

 

Документов никаких нет. В интернете пишут, что если продавать доли не все по одному договору, а по отдельному договору на долю, то каждый имеет права на вычет 1млн. Это не верно? Нужно еще и с временным промежутком (какой длительности) продавать, чтобы налоговая не придралась?

 

По-моему лучше перестраховаться и разорвать по времени, чтобы налоговая не смогла доказать уход от налогообложения. Поскольку ст. 220 НК РФ предусмотрен имущвычет при продаже доли квартиры, как самостоятельного объекта.

 

Добрый день! Подскажите пожалуйста принимает ли налоговая чеки и квитанции, подтверждающие расходы на строительство садового дома (назначение нежилое) при продаже данного дома и участка в СНТ? Примет ли налоговая в качестве понесенных расходов чеки по оплате задолженности по членским взносам СНТ (сумма 80 тыс рублей - долг за 8 лет)? Примет ли квитанции от кадастрового инженера за постановку дома и участка на кадастровый учет? Спасибо Вам за Ваш труд и компетентные ответы!

P. s. забыла добавить, что участок в СНТ приобретался 1 год назад, садовый дом строился фирмой по договору. Долги по членским взносам достались от предыдущего владельца.

 

Я правильно понимаю, что стоимость продаваемого домика с земельным участком больше 1 млн. руб?
Тогда стоит заморачиваться с документально подтвержденными расходами, связанными с приобретением этого имущества. С 1 января 2014 действует именно такая редакция пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вам еще нужно глянуть на ст. 217.1 НК РФ - имеется ли кадастровая стоимость на 1 января.
Что касается расходов, то хотя и действует новая редакция пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, но если Вы приобрели только землю, а продаете построенный садовый домик и хотите вместо имущвычета заявить документально подтвержденные расходы, то только расходы на строительство у Вас и будут.
Что касается чеков по оплате задолженности по членским взносам, поскольку напрямую отнести их к расходам по покупке земли налоговая врядли согласится, можно попробовать побороться и тогда очень бы хотелось, чтобы это было прописано в договоре купли-продажи земельного участка как обязательное условие, чтобы отнести такие расходы к расходам по его приобретению.
Что касается оплаты услуг кадастрового инженера, тоже можно попробовать, настаивая на том, что без оформления была бы невозможна продажа.
Конечно прежняя редакция пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ была гораздо лучше. Вот например, письмо МФ РФ от 4 июня 2009 г. N 03-04-05-01/434 про услуги риелтора:
"Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Исходя из изложенного расходы по оказанию риелторских услуг, связанных с продажей квартиры, могут быть учтены в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на доходы физических лиц".
И еще. Попробуйте прямо на сайте МФ РФ обратиться с вопросом "правильно ли я понимаю норму, изложенную в пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ и в расходы на приобретение продаваемого имущества включаются ..." и далее все, что Вас интересует. Одновременно можно обратиться на сайте налог. ру с вопросом "какие расходы включаются в расходы по приобретению имущества при его продаже?" У Вас будет хоть какое-то обоснование, если ответы будут в Вашу пользу, если нет, их в Вашей налоговой можно и не показывать, а вдруг Ваша налоговая по-другому думает

 

Подскажите как быть. Купил участок за 3,6млн и дом на нем за 1 рубль (под снос). Кадастровая Земля 2,1млн, дом 2,2 млн. Сейчас продаю все это, владение пару месяцев. В ДКП можно ли также все указать как и покупал или объясните что сделать, чтоб не попасть на налоги?

 

Т. е. в Ваших документально подтвержденных расходах по покупке указана стоимость участка - 3,6 млн. руб. и стоимость дома - 1 руб? Получается, что по земле все хорошо, там есть документально подтвержденные расходы в размере 3,6 млн. руб., которые Вы и можете заявить и налоговая база будет нулевая. А вот с домом, если его кадастровая стоимость на 1 января 2,2 млн. руб., налоговая база должна быть не меньше чем 1,54 млн. руб. В таком случае Вы вправе заявить 1 млн. руб. имущвычет, но под налог остается 540 т. р., т. е. Вам придется заплатить 70,2 тыс. руб. НДФЛ.

 

Спасибо большое, что ответили. А что если я в ДКП этот дом вообще не укажу, а укажу только землю, и обозначу, что на данной земле строений нет? (покупатель согласен). А параллельно сдам документы в регпалату на снятие с регистрации этого дома? Дома действительно уже нет, но снять его с регистрации занимает 2 недели. А сделка уже в среду, тк срочно нужны деньги.

 

Если это возможно, это было бы наверное решением Вашей проблемы с доходом от продажи дома.

 

Здравствуйте. Интересен вот какой вопрос. Родной брат подарил мне участок в СНТ. Составили договор дарения. Я должен какой-нибудь налог уплачивать? И ещё. Могу ли я продать этот участок?

 

Нет у Вас налога. п. 18.1 ст. 217 НК РФ: "Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);".
Можете продать участок без налога хоть завтра, если 0,7 от кадастровой его стоимости в пределах 1 млн. руб. или продавайте через 3 года после дарения. В остальных случаях Ваши доходы подпадают под налогообложение.