Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Да, правильно. Отсрочка только через налоговую по ст. 64 НК РФ
"2. Отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена заинтересованному лицу, финансовое положение которого не позволяет уплатить этот налог в установленный срок, однако имеются достаточные основания полагать, что возможность уплаты указанным лицом такого налога возникнет в течение срока, на который предоставляется отсрочка или рассрочка, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
4) имущественное положение физического лица (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога;"

Нет. Все уплачиваете по 3-НДФЛ не позднее 15 июля.

Совершенно верно.

Зависит от размера Ваших расходов на строительство жилого дома, но в пределах 2-х млн. руб.

Вам на рыночную цену все равно. Вам нужна кадастровая на 1 января года, в котором продаете. Ваша налоговая база будет считаться как 0,7 от этой кадастровой.

 

То есть если не дотяну расходы до 1 млн, то на 130 000 (выгодней воспользоваться вычетом 1 млн), либо, если расходы будут превышать 1 млн, то на 13% от суммы расходов, но не более 260 000. Все верно понял?

Если кадастровая 1,5 млн и продам тоже за 1,5 млн налог с 1,05 млн что ли должен буду уплатить (всякие вычеты пока в расчет не беру)? Или имеется ввиду не менее чем 0,7 от кадастровой?

 

Теперь я не поняла, что Вы поняли При продаже имущвычет по-любому предоставляется в размере 1 млн. руб., все, что свыше - под налог 13%, а вот тут как раз и пригодится имущвычет при строительстве Вашего жилого дома. И если расходов на строительство 1 млн. руб., а налоговая база, например, если 0,7 от кадастровой стоимости Вашей квартиры 2,5 - 1,0 как имущвычет при продаже - 1,0 как имущвычет при покупке/строительстве, будет 0,5 млн. руб., с которой необходимо заплатить НДФЛ.
Если кадастровая 1,5 Вы можете продать ее за 1,05 и с этого дохода считать налоговую базу. Но если Вы хотите продать за 1,5 при кадастровой 1,5, то НК РФ выбирает уже не 0,7 от кадастра, а Ваш доход - 1,5. Т. е. не менее 0,7 от кадастра.

 

Ага, вот здесь значит запутался.
Продаю квартиру в 2019 году за 1,5 млн (пусть кадастровая тоже 1,5 цифры наобум), имею право на вычет 1 млн, то есть налог 13% с 500 тысяч.
Продаю квартиру в 2020 году за 1,5 млн (пусть кадастровая тоже 1,5 цифры наобум), имею право на вычет 1 млн, то есть налогооблагаемая база снижается до 500 тысяч. При этом если в 2020 удастся зарегистрировать дом, то плюсом буду иметь право на вычет, но не более чем с 2 млн (а как расходы на строительство подтверждаются? Должны быть документы или можно оценку предоставить?). Таким образом можно снизить налогооблагаемую базу до нуля.
Теперь правильно?

Итого получается, что налогооблагаемая база будет не менее 0,7 от кадастра - возможные вычеты, которые могут превысить саму налогооблагаемую базу.

P. S. Покупку земельного участка можно как то приплести? А если он в кредит (ипотеку)?

P. P. S. Эх, налогооблагаемую базу НДФЛа на выигрыш бы еще как нибудь бы снизить. Здесь на заявленную организаторами будут ориентироваться или на кадастровую?

 

Расходы на строительство подтверждаются только документально. Оценка для этого не нужна. Так правильно.

Если земля для ИЖС - конечно и эти расходы тоже войдут в состав имущвычета. И если в кредит тоже, ведь Вам никто не подарил эту землю, кредит Вам выплачивать.

Здесь только на 2-НДФЛ. Вы же не знаете за сколько ему досталась эта квартира.

 

Да, ижс. А если покупали в этом году, то как? Или пока ипотека, то в любой период?

 

Все равно когда расходы, лишь бы были на нужные цели (для жилого дома).

 

Добрый вечер! Не смог найти подтверждение тому, что затраты на покупку земельного участка можно зачесть. Ткните носом куда смотреть.

 

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

 

Эх, я подумал, что затраты на покупку участка удастся притянуть. Придётся тянуть продажу до следующего года, либо...
Спасибо Вам большое. Буду думать.
Р. S. 35% надо будет уплатить с 1,86 млн. Именно за эту сумму организатор купил квартиру у застройщика.

 

Здравствуйте. Хотим купить участок ижс с объектом незавершенного строительства, достроить до стадии жилой дом и продать в скором времени. В договоре земля и объекты на ней оценены. Учтёт ли налоговая средства затраченные на приобретение незавершенки, как потраченные на дом? Кадастровый инженер уверяет, поскольку дом и незавершенка будут иметь разные кадастровый номера, мы не сможем зачесть средства на покупку незавершенки, как траты на дом.

 

1. Если Вы не получали ранее и хотите получить имущвычет при покупке жилья, то Вы вправе заявить имущвычет на построенный жилой дом и в расходах учесть расходы на покупку земельного участка и недостроя.
2. Если Вы спрашиваете про имущвычет при дальнейшей продаже построенного, то я бы уточнила в МФ РФ, спросив на сайте. Как я понимаю, такие расходы Вы тоже вправе учесть при продаже построенного, как "расходы, связанные с приобретением этого имущества". Самый неясный момент - "этого" имущества. Вот из последних разъяснений МФ РФ:
Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Расходы на ремонт приобретенной на вторичном рынке квартиры, произведенные налогоплательщиком, не являются расходами, связанными с приобретением квартиры, и не уменьшают доходы, полученные от ее продажи.
Одновременно сообщаем, что принятие к вычету расходов на достройку и отделку предусмотрено в отношении только приобретенного жилого дома или доли (долей) в них, либо на отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них (подпункт 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса).
(Письмо Минфина России от 28.06.2019 N 03-04-05/47829)

До регистрации права собственности на жилой дом налогоплательщик являлся собственником иного объекта недвижимого имущества - объекта, не завершенного строительством.
Таким образом, для целей освобождения от налогообложения дохода от продажи жилого дома право собственности налогоплательщика на указанный жилой дом исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на него.
Вместе с тем в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимого имущества.
Вместо получения указанного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Письмо Минфина России от 16.07.2018 N 03-04-05/49479)

 

Добрый день! Прошу проконсультировать по следующему вопросу:
Квартиру, которую я выиграл, юридически оформили трехсторонним договором купли-продажи. То есть 1. Продавец-это представитель застройщика (ИП)
2. Покупатель-это я
3. Плательщик- это организатор розыгрыша.
Сумма в ДКП 1 860 000 рублей.
Собственно вопрос: если я продам квартиру не дороже 1 860 000, то возникает ли у меня обязанность платить налог?

 

Намудрили. 1) Организатор розыгрыша - юрлицо или ИП? Возьмите у него 2-НДФЛ о полученном Вами доходе. (см. ст. 211 НК РФ: 2. К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относятся: 1) оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг)...2) полученные налогоплательщиком товары, выполненные в интересах налогоплательщика работы, оказанные в интересах налогоплательщика услуги на безвозмездной основе или с частичной оплатой.
С этого дохода в зависимости от сообщения или несообщения организатором о доходе Вы заплатите НДФЛ не позднее 15 июля 2020 г. по поданной Вами налоговой декларации или не позднее 1 декабря 2020, если организатор представил на Вас 2-НДФЛ с признаком 2.

2) Налоговая база от продажи квартиры должна быть не меньше, чем 0,7 от кадастра на 01.01.2019, если продаете в 2019 г. Но заявить в расходах сумму уплаченную организатором Вы не вправе - это ж не Ваши расходы. См. пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ:2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

 

Организатор розыгрыша ООО передал мне квартиру по Акту приёма передачи приза по результатам проведения акции
При этом был оформлен ДКП в котором я покупатель, продавец некое ИП, а плательщик ООО организатор розыгрыша.
Кадастровая стоимость около 350 тыс рублей