Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

У ребенка любого возраста может быть доход. Могут быть и расходы, просто в его интересах все это делается родителями. Например, продают квартиру в долевой собственности с детьми, полученный доход подпадает под налог. Из этих же доходов покупают новое жилье и конечно у ребенка здесь и доход и расход. Не ищите в НК РФ каких-то особенностей налогообложения доходов детей. Они такие же налогоплательщики как и взрослые (не буду Вам морочить голову решением ВС РФ, когда расходы ребенка при покупке жилья можно учесть в составе имущвычета родителя). Поэтому в Вашем случае только Вы сами можете определить имеются ли расходы у ребенка.
Свой вопрос Вы начинали с того, что ребенком получен доход 700 т. р. Может Вам посмотреть другую ветку "Соглашение о распределении дохода при распоряжении имуществом, находящимся в долевой собственности"и заключить соглашение о распределении доходов, исключив из получателей дохода ребенка?

 

К сожалению в договоре кп указали что каждому причитается своя доля от продажи дома. Расходов родителям от его документов не надо (своих хватает на их долю).Юрист говорит что у ребенка есть доход от продажи дома, а доходов на его строительство не было. на что сослаться, что бы не платить подоходный?

 

В случае возможности учета расходов могу ли я, как его отец выписывать документы на стройматериалы и оплачивать на свое имя, что бы затем включить в расходы от его имени?

 

А зачем так сложно? Не проще ли переписать расписку о получении денег? Почитайте ещё соседнюю ветку про соглашение.

 

Порядок получения денег прописан в договоре кп и вряд ли нотариус будет переделывать, тем более он давно в регистрационной палате. Вопрос сейчас наверное в том может ли ребенок включить в декларацию расходы.

 

@4679233, Не читала Ваш договор, может там какие особенные нюансы, но все равно может быть попробовать заключить допсоглашение к договору, где прописать получение доходов родителями.

 

Спасибо за ответ.
Дом проходит как новый построенный с нуля, и по договору купли продажи продали этот дом по цене 3 300 000 руб. и участок под ним за 400 000 руб.
Расходы на строительство дома- чеки на 1,5 млн. Разве я не могу приложить к расходам покупку земельного участка, на котором построен дом? Ведь продажа и дома, и участка в одном договоре отражена. По доп. соглашению участок купили за 2,9 млн. Тогда по дому и участку будет налог 3 700 000- 1 500 000 - 2900 000= - 700 000 руб, Налога нет. Или я не верно считаю?

 

Когда продавали дом пришлось купить ребенку квартиру вместо доли в доме. 100% собственник в квартире ребенок. Сейчас хотим эту квартиру продать и купить другую (с согласия опеки).Как оформить договор кп что бы получателем дохода по этой квартире была мать?

 

Считать налоговую базу нужно отдельно по дому и отдельно по земле.

 

Сейчас, т. е. 5 лет не прошло? 0,7 от кадастровой стоимости продаваемой квартиры больше 1 млн. руб? Если расходы по покупке продаваемой квартиры были от матери, то логично прописать в договоре купли-продажи, что доход тоже получает она. Если же расходы от имени ребенка делала мать при покупке этой продаваемой, тогда пусть и доход от продажи получит ребенок. Нужно смотреть что написано в документах по покупке продаваемой.

 

Консультировался в налоговой по вопросу учета затрат несовершеннолетним при строительстве дома и последующей продажей его. Сказали в их практике подобных случаев не было, но они думают что несовершеннолетний не может уменьшать налоговую базу на сумму затрат по той причине, что денег на покупку стройматериалов у него не было.
Ваше мнение по этому вопросу и по возможности ссылку на аналогичные случаи. Спасибо.

 

Лучше консультироваться в таких случаях на сайте МФ РФ. Вот нашла старое, но может есть и поновее разъяснения МФ РФ. От 06.08.2012 № 03-04-05/7-917
Из рассматриваемого обращения следует, что родитель со своим несовершеннолетним ребенком в 2008 г. продал квартиру, находившуюся в общей долевой собственности менее трех лет, и в этом же году приобрел квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.
Таким образом, при оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе, в том числе и несовершеннолетний ребенок.
Как следует из обращения, несовершеннолетнему ребенку был предоставлен имущественный налоговый вычет, пропорциональный его доле в праве собственности на квартиру, посредством уменьшения суммы налога на доходы физических лиц, исчисленного с дохода, полученного от продажи предыдущей квартиры.
Изменение выбранного порядка использования имущественного налогового вычета пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса не предусмотрено.
Нормы гл. 23 Кодекса в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.
Вместе с тем в соответствии с п. 1 ст. 26 Кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя.
В соответствии с п. 2 ст. 27 Кодекса законными представителями налогоплательщика - физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Согласно ст. 28 Гражданского кодекса Российской Федерации законными представителями несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), являются их родители.
Следовательно, родитель несовершеннолетнего ребенка вправе заявить от его имени имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в той же пропорции, что и установленная в пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предельная сумма имущественного налогового вычета.

 

Добрый день. Еще раз благодарю за летние пояснения. Обмен получился. Цена указанная в договоре меньше 0,7 кадастровой, в собственности меньше 5 лет. С моей стороны 4 собственников (1 взр+3 несов). Сейчас заполняю декларацию. На каждого из детей должна заполнить отдельно? (Расходы буду подтверждать распиской от покупки дома, который обменяли. Если 4 декларации, то 4 раза расписку прикладывать?)

 

Каждая декларация заполняется по самостоятельному отдельному налогоплательщику и к ней прикладывается полный пакет документов, в т. ч. копии расписки.

 

Добрый день. Не знаете, есть ли судебная практика на мой спор с налоговой?

Продал квартиру в прошлом году, подал декларацию. Теперь налоговая требует платежные документы (квитанции) на покупку этой квартиры для подтверждения размера вычета, предусмотренного пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ (на размер расходов на приобретение недвижимости). Предоставленный мною договор участия в долевом строительстве с указанной в нем стоимостью квартиры не принимает в качестве документа, подтверждающего расходы на приобретение. Говорят, что я не могу воспользоваться этим вычетом и должен применить вычет 1 млн.

При этом в НК предоставление платежных документов явно прописано только для получения вычета от приобретения недвижимости (п.3 ст. 220 НК РФ. Это другой вычет, к нему другие требования). Для получения вычета по п. 2 ст. 220 написано что нужно предоставить документы, подтверждающие расходы - без конкретики.

По моему мнению, если бы предоставление платежных документов для получения вычета на стоимость расходов на приобретение недвижимого имущества было бы обязательным, то в п. 2 ст. 220 НК РФ, это было бы явно прописано точно так же, как это явно прописано в п. 3 ст. 220

Насколько законно требование налоговой? Как считаете, насколько реально мне доказать свою правоту и получить вычет?

П. С.
И что поражает, то сумму продажи квартиры они считают возможным подтвердить договором купли-продажи без всяких платежных документов. Какое-то у них раздвоение логики. Для подтверждения стоимости продажи ДКП подходит, а для подтверждения расходов на покупку - нет.