Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Спасибо огромное!

 

Однако:

Спойлер: п. 5 ст. 32 НК РФ

НК РФ Статья 32. Обязанности налоговых органов
5) руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;

 

Уважаемые форумчане, в продолжение нашего разговора. Получил ответ из налоговой:
"Положения абзацев 17 и 18 подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекса, НК РФ) (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с 01.01.2019 года.
При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.
Пунктом 7 статьи 220 НК РФ установлено, что имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Согласно пункту 1 статьи 229 НК РФ налоговая декларация представляется налогоплательщиками не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Таким образом, в случае продажи указанного в обращении имущества, налогоплательщику необходимо представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в которой отразить полученный от продажи доход, а так же заявить имущественный налоговый вычет."

 

В описательной части письма все правильно. Про подачу декларации по форме 3НДФЛ тоже все понятно, вопросов нет. Я предполагал, что к декларации прилагается справа из налоговой о том, что "расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения", а также копии договоров купли продажи и дарения квартиры, и с сопроводительным письмом со ссылками на Положения абзацев 17 и 18 подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ все это направляется в налоговую инспекцию. Но при чем здесь имущественный налоговый вычет? Это же совсем другая правовая норма или я не прав?

 

Вас смущает, что имущественный налоговый вычет бывает не только при покупке, но и при продаже жилья?

 

Нет), мне не понятен сам механизм. Как это документально оформить?

 

Заявить его в декларации и документально подтвердить право на него и сумму.

 

Спасибо, так и сделаю

 

Добрый день! Подскажите, как уменьшить налог с продажи квартиры. Квартира с 1997 г. в порядке приватизации принадлежала 1/3 мама, 1/3 сын, 1/3 дочь. В 2018 году сын дарит 1/3 маме, а дочь дарит 1/3 отцу. В итоге у мамы 2/3 и у папы 1/3. В 2019 году квартира продана по договору купли-продажи с использованием кредитных средств банка.

1. Нужно ли маме подавать декларацию о продажи 1/3 доли и платить налог или право собственности на на подаренную 1/3 отсчитывается с 1997 года?

2. Если нужно платить налог, то налоговым вычетом она может воспользоваться 1/3 или 2/3 от 1 000 000р. ?

3. Можно ли заключить соглашение о распределении дохода от продажи квартиры и папе написать, что получил 300 т. р. минус 333 333 р. вычет и налог =0 ? В договоре КП написано, что ден средства переведены на счет мамы.
Может еще какие то варианты есть? Подскажите. Все ден средства от продажи, ушли на погашение квартиры взятой мамой в ипотеку в 2016 году, может это тоже можно учесть в декларации?

 

@Svetlana554, Я Вам в личку ответила на Ваш вопрос. Почитайте ещё темку про соглашение о распределении доходов.

 

Добрый день. Подскажите, пожалуйста:

• Участок ЛПХ, МО - куплен 27.11.2015 г.
• Дом на этом участке построен и зарегистрирован 29.03.2016 г.
• Участок и дом проданы по 1 дкп в ипотеку 23.03.2020. Дом и участок - единственная собственность.

Правильно ли понимаю, что этот доход не облагается НДФЛ?

 

Да, совершенно верно. Доход от продажи участка по-любому не облагается НДФЛ, поскольку право собственности до 2016 и был в собственности более 3-х лет. А доход от продажи жилого дома не облагается, как доход от продажи единственного жилья.

 

Спасибо.

 

Коллеги по Москве и МО какие доки принимает ФНС для вычета при продаже построенного дома (доки на стр-во - щас кассовые чеки прак никто не дает, как относятся к товарным?)

 

@Людочка, Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Если моя мама по договору дарения оформляет на меня дом и участок, которые 1 год у нее в собственности, НДФЛ платить не нужно? Мы оплатим только оформление? И декларацию подавать не нужно?