Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Не очень поняла про собственность более пяти лет. Т. е. с даты смерти прошло более 5 лет? Имущество, полученное в собственность по наследству можно продавать без налога уже через три года.
Поняла. По земле МФ РФ считает, что от даты регистрации собственности на каждую долю. Если Вы не будете собственником по новой доле, то при продаже всего участка Ваша доля не облагается.

 

Наверно не правильно написал. Право общедолевой собственности на дом и земельный участок на котором расположен дом возникло в 2011г. Отец умер. Я наследник 1 очереди. Есть наследник 2 очереди.
Вопрос: как уйти от уплаты налога при продаже всего имущества? Слышал где-то, что срок владения общедолевой собственностью будет считаться от даты регистрации собственности.
Т. е. я владел 1/2 с 2011г, при вступлении в наследство в 2021г другой 1/2 срок владения будет считаться с 2011г.
Взято отсюда https://ros-nasledstvo.ru/nalog-s-prodazhi-doli-v-kvartire/
Если собственник продает несколько долей одновременно в 1-ом объекте недвижимости, которые были получены по разным основаниям, например, часть — наследственное имущество, другая часть — по договору дарения, срок считается с даты, обозначенной в первом оформленном документе о владении жильем.

Например, если наследник стал собственником 1/6 доли в 2016 г., а затем приобрел еще 1/3 в 2018 г., он сможет продать обе части по истечению 3 лет — в 2019 г. Отсчет начинается с 2016 г., то есть с момента получения первой доли.

 

Дело в том, что по долевой собственности МФ РФ считает, что при продаже квартиры, срок собственности считать от первой доли, а по земле - по каждой доле. Может в Вашем случае продавать по долям с разрывом по времени?, если вторая доля стоимостью 1 млн. руб.(= 0,7 от кадастровой), то НДФЛ не будет.

 

Свидетельств о праве два. 1- на жилой дом в общедолевой, 2- земельный участок в общедолевой.
Т. е. я могу продать дом (как квартиру) без уплаты налога, а землю как 1/2. Стоимость до 1млн. И не платить налог

 

Добрый вечер! Прошу подсказать:
квартира будет принята по наследству и сразу же продана. собственники 2 брата, каждый продает свою долю по 750 тыс.
в случае продажи имущества уплачивает ли наследник налог за продажу квартиру ?

 

Да, по жилому дому нашла самое свежее только это:
Вопрос: Об НДФЛ при продаже жилого дома, 1/2 доли в праве собственности на который налогоплательщик унаследовал в 2012 г., а с 2014 г. он стал единоличным собственником.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15497

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу порядка налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи недвижимого имущества, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что в 2012 году налогоплательщик унаследовал 1/2 доли в праве собственности на жилой дом. С 2014 года налогоплательщик стал единоличным собственником в праве собственности на жилой дом. В настоящее время планируется продать указанный дом.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса (здесь и далее в редакции, применяемой в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Вместе с тем пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса установлено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников и размера их долей не влечет для этих лиц прекращения права собственности на имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества и размера их долей предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
Учитывая изложенное, поскольку право собственности на жилой дом принадлежало налогоплательщику (независимо от изменения размера его доли в праве собственности на квартиру) более трех лет, доходы, полученные от его продажи, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
По земле есть нюансы. Продавать каждый налогоплательщик свою долю и не одномоментно и кадастровая стоимость продаваемой доли умножить на 0,7 должна быть в пределах 1 млн. руб., чтоб заявить имущвычет и тогда не будет налога.
Это по земле: при разделе земельного участка возникают новые объекты права собственности, а первичный объект прекращает свое существование, срок нахождения в собственности образованных при разделе земельных участков для целей исчисления и уплаты НДФЛ следует исчислять с даты государственной регистрации прав на вновь образованные земельные участки (Определение Конституционного Суда РФ от 13.05.2014 N 1129-О, Кассационное определение Верховного Суда РФ от 11.04.2018 N 48-КГ17-21, Письма Минфина России от 19.06.2018 N 03-04-05/41631, от 30.05.2018 N 03-04-05/36697, от 16.05.2018 N 03-04-05/32819, от 17.12.2013 N 03-04-07/55742 (направлено Письмом ФНС России от 20.02.2014 N БС-4-11/2957) и ФНС России от 24.03.2017 N БС-4-11/5455@).

 

Нужна еще кадастровая стоимость каждой доли, поскольку налоговая база должна быть не менее, чем 0,7 от кадастровой стоимости доли. И конечно Вам тоже нужно продавать доли с разрывом по времени, если продаете как единый объект получите имущвычет всего 1 млн. руб. пропорционально каждому в размере его доли. Если продаете каждый свою долю самостоятельно с разрывом по времени, то каждый по доле получает имущвычет в размере 1 млн. руб.

 

@Людочка, у меня продолжение истории, прошу помочь Вашим мнением и советом:
Кадастровую стоимость дома изначально брали из оценки 2018г при регистрации дома, она значилась 2,23 млн. При продаже же в свежей выписке появилась цифра 5,29 млн. Соответсвенно налог за продажу дома с 73тыс вырос до 351,4 тыс
5,29*0,7=3,703
3,703-1,0=2,703*0,13=351,4тыс.
Можно ли как-то оспорить такое увеличение кадастровой стоимости?
У меня на руках оригиналы выписок:
1. выданная после завершения строительства при регистрации дома, 19.03.2018г. (кад. стоимость 2,23млн)
2. выданная после сделки к-п, 06.08.2020 (кад стоимость 5,29млн)

 

Долго нудно дорого через суд...

 

Согласна с предыдущим оратором.

 

А если заплатить налог с меньшей суммы (2,23м) и в качестве иллюстрации приложить скан выписки 18года?

 

Будет недоимка. В расчет берется кадастровая стоимость на дату продажи, та, которая была в 2018 году - это уже история...

 

Добрый день. Прошу совета знающих специалистов. Вот такая ситуация у нас. В 2019 г купили участок (земли ижс) за 800 000 руб, на нем построили жилой дом (регистрация тех плана 11.12.19, собственность оформлена 15.01.2020) -на строительство собрали чеков на 2308734 руб. В 2020 г продали одним договором за 3950 000 руб. Кадастровая стоимость ниже продажной цены. Есть еще вторая продажа в 2020 г. Купили участок садоводства в 2017 г за 1200 000 руб, на нем построили садовый домик -расходов на строительство на 3082699 руб. Зарегистрировали садовый дом в ноябре 2017 г. Продали в 2020 г одним договором всего за 6985075 руб, в котором разбили сумму-земельный участок продается за 2 000 0000, а садовый дом за 4985075 руб.
Вопрос. Как уменьшить налог ? И можно ли одновременно в декларации за 2020 г указать 2 продажи этих объектов и одновременно подать на возврат налога 260 тысяч по первому объекту? И этим провести взаимозачет и уменьшить налог? Раннее возврат налога не получал.

 

@Людочка, можно я в этой теме спрошу. Подавала декларацию - уточненку 3ндфл при покупке новостройки 19 августа. В личке ФНС письмо, что 19 декабря камералка завершена и мне выплатят деньги. В январе я отправляла жалобу на то, что деньги не вернули. В феврале мне пришло письмо, что проводятся мероприятия по возврату и даже позвонили из налоговой и сказали, что деньги придут до 10 марта. Деньги не пришли. Я написала вторую жалобу на бездействие. Сегодня пришел ответ и я не понимаю что делать. Ждать дальше или куда-то еще жалобу отправлять.
"
Уважаемая Людмила Евгеньевна!
Инспекция ФНС России № 28 по г. Москве, рассмотрев Ваше обращение,
сообщает следующее.
Вами представлена налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в связи с
заявленным налоговым вычетом.
В соответствии с пунктом 2 статьи 88 Налогового кодекса Российской
Федерации камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными
должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными
обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового
органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком
налоговой декларации (расчета), если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
В разделе «Сообщения» Личного кабинета размещена информация о ходе
камеральной налоговой проверки и возврате денежных средств.
Инспекцией проводятся мероприятия по перечислению денежных средств
на Ваш расчетный счет.
Инспекция приносит свои извинения за доставленные неудобства!"

Спасибо.

 

Подавали в инспекцию или в управление?