Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Нет никаких "количеств" вычетов в год. НДФЛ - налог годовой, прошел год - ваши доходы составляют налогооблагаемую базу, с доходов по продаже недвижимости предоставляется имущественный налоговый вычет - не более 1 000 000 рублей. Не "много разных вычетов в течении года", а один по итогам года.
"имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей"

 

Ни о каком едином объекте и речи не идёт. Самые главные слова я подчеркнула ещё в этом сообщении. "в целом" - так понятнее?

 

@nakim,

Мин. Фин. - Каких-либо ограничений в отношении количества объектов недвижимости (долей в них), при продаже которых может быть получен имущественный налоговый вычет, в указанной статье Кодекса не установлено.
я вот что имел ввиду

 

Да это я понял, только не понимаю почему нельзя использовать 500.000 на один объект и 500.000 на другой, только из-за одного договора купли продажи ?

 

Ещё раз: хоть 100 домов продайте - не проблема, но вычет ОДИН.

 

Понял, спасибо

спасибо, а если я делаю 1 имущественный вычет, без разницы с дома или земли ?

 

Подскажите пжл, оформили дом 9 декабря 2021 года, продали 29 января 2022 года, на момент продажи не было кадастровой цены дома. Декларацию будем подавать через год, использовать вычет по чекам на строительство и возвратный налог, которым не пользовались ни разу. Будет ли на тот момент иметь значение кадастровая цена дома, если не совпадет с указанной ценой продажи в договоре, ведь на момент продажи ее не было. Спасибо.

 

Аналогичная ситуация. Участок приобрели в 2019 году. Дом построили в 2020 и не регистрировали. В ближайший месяц он будет зарегистрирован специально под продажу. Как я понимаю, кадастровая стоимость еще не будет сформирована.

В договоре купли продажи будет указана сумма в 4 млн (остальное в ячейку). При этом есть квитанции и договор на строительство на общую сумму в 2,5 миллиона. Кадастровая стоимость участка на данный момент 417 000. Подскажите, пожалуйста, как лучше распределить стоимость по принципу участок/дом, чтобы снизить налог. Сколько в итоге нужно будет заплатить?

Заранее благодарю за любую помощь.

 

Статья 214.10 НК РФ п. 2:
"В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, отсутствует в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на этот объект недвижимого имущества, или на дату его постановки на государственный кадастровый учет (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода), положения настоящего пункта не применяются."
Т. е. в переводе на русский, если кадастровой нет берете цену из договора купли-продажи, какую поставите, от такой и будете считать налог.

 

Я правильно понимаю, что и по участку Вы не выдерживает минимальный срок нахождения в собственности, продаете раньше? Тогда по дому читайте ст. 214.10 НК РФ, а по земле Ваша налоговая база будет не меньше, чем 0,7 от кадастровой, т. е. если в договоре купли-продажи укажете величину меньше 291 900 руб, налог будет подсчитан от этой величины, если в договоре укажете больше, то налог будет подсчитан от этой суммы в договоре. Имущвычет при продаже предоставляется в размере не более 1 млн руб всего по проданной за год недвижимости, или вместо имущвычета можно заявить документально подтвержденные расходы на строительство дома и имущвычет на землю. Даже если в договоре купли-продажи Вы укажете доход от продажи земли 1 млн руб.,а от продажи дома остальные 3 млн руб, все равно под налог попадает 500 т р.(заявить имущвычет по земле 1-1=0, т е. нет налоговой базы + документально подтвержденные расходы по дому 3-2,5= 0,5 млн руб - налоговая база).

 

Совершенно верно, т. е Вы продаете ещё что-то и заявляете имущвычет по ещё проданной, например, квартире, но в целом по году Вы не можете получить более 1 млн. руб.,т.е.даже если квартира у Вас была в единоличной собственности больше, чем 525 (475 т. р. Вы заявили по проданным долям земли и дома) оставшихся т р. Вы не получите. Но, если бы Вы продали в календарном году только 1/2 часть (долю) какого-то объекта недвижимости по самостоятельному договору купли-продажи Вы получили бы имущвычет в размере 1 млн. руб. на эту долю. Полно разъяснений Минфина на эту тему. Так понятнее?
И жилой дом и земля относятся к одной группе недвижимого имущества согласно ст. 220 НК РФ и в целом при продаже этих объектов в календарном году имущвычет предоставляется в размере 1 млн руб.

 

Да, все верно. Участок в собственности только 3 года и не попадает под пункты, которые освобождены от налога. Спасибо огромное за помощь! В целом, буду пробовать восстановить все расходы и квитанции, чтобы максимально увеличить сумму расходов.

 

Понял, в бухгалтерии посоветовали указать сразу два кадастровых номера в одной строке и не разделять землю и дом на два разных объекта, т. к. сумма общая и чтобы ее разделить нужно доп. соглашение и за базу взять 1/2 земли, а не доли дома. Попробую так

 

Снова здравствуйте. Спустя 5 лет, снова нужна ваша помощь. Продаю два дома которыми владею мнение 5 лет. Кадастровая стоимость ×0.7 = 3млн. Отнимаем необлагаемый 1млн. = под налог 2млн.
Выгоднее ли будет купить участок или участок с домом и позже предоставить чеки, на строительство нового дома на новом участке? Если например куплю участок с домом за 1.5млн. и ещё 1.5млн чеками. Или же нельзя предоставить стоимость участка с домом и чеки на строительство, если дом уже имеется на участке. Или же выгоднее купить пустой участок и чеки на строительство?

 

Ой, не знаю что сейчас лучше. Налог с доходов от продажи правильно считаете и менее 5 лет, если только они Вам не достались по договору дарения например. Помните, что имущвычет (если ранее не воспользовались имущвычетом при приобретении жилья) на купленный участок сам по себе не предоставляется. Только после оформления права собственности на построенный жилой дом на нем можно заявить имущвычет по приобретению жилья.