Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Хотелось бы уточнить какую дату регистрации Вы укажете?
Нашла письмо ФНС России по системе от 13.04.2012 ЕД-4-3/6240@
"при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом. При этом из письма Минфина России от 13.09.2011 N 03-04-08/4-167 следует, что земельные участки и расположенные на них жилые дома рассматриваются для целей получения имущественного налогового вычета как один объект. Таким образом, с 01.01.2010
Кодекс ставит возникновение у налогоплательщика права на рассматриваемый налоговый вычет в зависимость от момента государственной регистрации права на расположенный на участке жилой дом без предъявления требований к дате получения лицом свидетельства о праве собственности на такой участок (в том числе и до 2010 года). Учитывая, что положения (ещё от 19.07.2009 N 202-ФЗ)Закона вступают в силу с 01.01.2010, имущественный налоговый вычет по рассматриваемому основанию может быть предоставлен физическому лицу только в случае оформления им в собственность жилого дома после 01.01.2010. При этом момент государственной регистрации права собственности на земельный участок на порядок предоставления имущественного налогового вычета не влияет."
Что-то у меня плохо получается объяснить норму Кодекса, если написано, что при покупке земли для ИЖС право на имущвычет возникает с даты регистрации права собственности на жилой дом. Может для Вас было бы понятнее если бы вместо "расположенные" было "построенные"? Но следующее предложение как раз про это.
"При строительстве индивидуального жилого дома право на имущвычет возникает с даты госрегистрации права собственности налогоплательщика на данные жилой дом или долю (доли) в нем".

 

государство выделило по программе под постройку дома.

 

Т. е. это не приватизация? А местные органы никаких законов под это не приняли? 217.1 НК РФ позволяет им. Если не подпадает под 217.1 и местных освобождений нет, тогда ждать 5 лет или продавать с налогом.

 

не, не приватизация, выделили земельный участок с учетом, что будет построен дом, дом построен, документы оформлены, вот теперь хотел переоформит на себя, либо налог 13% или 5 лет, больше вариантов нет?

 

Продавец не будет платить налог, если у него в собственности этот дом будет не менее 5 лет. Или у него есть документально подтвержденные расходы на строительство в размере полученного дохода от продажи (но не менее, чем 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого). Он может подарить его и тогда одаряемый сможет продать его без налога через три года. Но если получивший в дар не близкий родственник, ему придется заплатить налог с кадастровой стоимости полученного имущества когда получит подарок.

 

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как нам рассчитать налог чтобы поменьше заплатить при продаже ?
3 года назад мы купили садовый участок за 500т.р
2 года назад построили и зарегистрировали жилой дом.
В этом году брали вычет налоговый за покупку участка 65 тысяч рублей так как из подтверждений расходов был только дкп участка, остальные чеки не собирали.
Сейчас хотим продать за 4 млн.
По кадастру дом стоит 1,7 млн, участок 300т.р.
P. S. по планам на вырученые деньги хотим купить квартиру - налоговый вычет с нее мы уже не сможем взять ?

 

Итак, Вы (единственный собственник?) указываете в договоре купли продажи, что продаете действительно за 4 млн руб, налоговую базу по земле, если у Вас есть документально подтвержденные расходы по ее покупке в размере 500 т. р.(0,7 от кадастровой 210 т. р. значит берём сумму дохода из договора купли-продажи), остальные 3,5 млн руб. если нет расходов, то уменьшаем на имущвычет (1 млн руб) и под налог попадают 2,5 млн руб. По поводу покупки квартиры, если заявляли имущвычет, но весь не израсходовали, вправе добрать до 2-х млн. руб по другому объекту. Если Вы с супругой, может вам оформить квартиру в долях и каждому получить имущвычет в пределах 2-х млн руб, если ранее имущвычет не заявляли.

 

Доброго дня! Прошу помочь с вопросом:
4 года назад куплен участок ИЖС на торгах у города = 1,5 млн. руб (не в аренду а сразу в собственность)
сделаны серьезные улучшения: вырубка деревьев, подсыпка, электричество, забор с воротами. Разумеется потрачено на это много денег (но как я понял учесть это нельзя?)
Сейчас есть покупатель за 5,5 млн. руб (хочет брать через льготную ипотеку или какой-то кредит)
На какой налог я попадаю и есть ли варианты его уменьшить? Заранее благодарен!

 

ага

5,5-1,5= 13% с 4 млн. иной вариант занизить сумму в договоре (сднлать скидку клиенту например)

 

@Budda4422,
Если бы в собственности земельный участок был 5 лет, тогда бы не было объекта налогообложения. Сейчас Вы можете рассчитывать на имущвычет в размере 1 млн. руб. или документально подтвержденные расходы по приобретению этой земли, что в Вашем случае интереснее. А почему так долго тянули? Обычно, если приобретают на дальнейшую продажу сразу же дарят близкому родственнику, чтоб он через три года продал это без налога.

 

Изначально приобретал для себя, но поменялись семейные обстоятельства и решил продать.
А никак не прописать в договоре, что з/у цена такая-то, забор - такая-то. Или забор вообще нельзя выделить отдельной суммой и продать, т. к. он не стоит на учёте?
Оплата налога будет через год, я правильно понимаю? Просто если рассмотреть вариант ждать 5 лет владения (осталось 9 месяцев), то не факт что найдется новый покупатель. А если продать сейчас, то эти же 500 тыс даст вклад за год, если 5,5 млн похранить в банке.

 

Покупатель через ипотеку хочет купить

 

Забор вроде и ставить на учёт не нужно. Можно же продать иное имущество, например, картины, шубы, брильянты и получить имущвычет в размере 250 т. р. Но Вас эта сумма не спасает. Или Вы хотите по забору заявить документально подтвержденные расходы (только указать в договоре, что забор стоит столько-то недостаточно)? Посчитайте, подумайте, можете на сайте МФ РФ спросить правильно ли Вы понимаете ст. 220 НК РФ и такие-то расходы можно принять при продаже имущества.

 

Да, в теории мог бы обосновать хотя бы часть затрат на забор (материалы, работы по договору с подрядной организацией)

 

Если у продавца в собственности квартира и дом. Он продает дом, которым владеет 3 года и 1 месяц. Он попадает под налог? Других жилых домов нет. Учитывается наличие всей жилой недвиги или по виду? земля под домом владеет более 5 лет