Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Вы читали это в ст. 217.1 НК РФ:
2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:
налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;
в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;
общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;
кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);
налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.
Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение.
В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.
В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения.
(п. 2.1 введен Федеральным законом от 29.11.2021 N 382-ФЗ)

Т. е., если летом 2021 года Вы продали квартиру и подпадаете под вышеназванные условия, ни Вам, ни детям ни платить, ни декларировать такой доход не нужно.

 

Спасибо большое, понял

 

Здравствуйте. Ни где не могу получить внятного ответа, уже голова кругом. Подскажите пожалуйста. Ситуация такова - в декабре 2021 года родители продали квартиру за 2 милиона 350 тысяч рублей. Где была моя доля в размере 1/4 полученная в наследство после гибели моей дочери в мае 2020г. В январе 2022 года был куплен дом в деревне за 2 милиона рублей, где я также имею долю в размере 1/4. Недавно получил письмо из налоговой инспекции " Требования о предоставлении пояснений". Позвонил по указанному номеру телефона налоговому инспектору и он мне сообщил что с меня налог 43 тысячи рублей за продажу квартиры, так как я владел данной квартирой менее трёх лет. Декларацию в этом году я не подавал. Возвратом 13% за покупку дома пользовался с 2008 по 2011 когда купили свой дом. Налоговый инспектор твердит одно что я должен такую сумму и всё, но меня при продаже квартиры риэлтор уверял что налога никакого не будет потому что сумма моей доли от продажи квартиры меньше 1 милиона рублей. По факту я денег с продажи квартиры даже не видел так как она только формально принадлежала мне. Просто помогал своим родителям переехать из квартиры в частный дом. Возможно налоговый инспектор ошибается потому что считая 13% от суммы моей доли с продажи квартиры получается далеко не 43 тысячи рублей а больше. Пожалуйста подскажите что делать!

 

Ну, вот! А надо было подать и заявить вычет.

 

Опять эти риелторы... Налоговая права. Поскольку продавали Вы единый объект, в котором у Вас была 1/4 доля, Вы вправе заявить и имущвычет в размере той же 1/4 доли от 1 млн. руб. Т. е. Ваш доход 587,5 - 250 = 337,5 *13% = 44 т. р.
Если у родителей при этом не было дохода, подлежащего налогообложению, и с учётом договора купли-продажи (что там написано как деньги получали?) может быть попробовать соглашение о распределении дохода, вдруг прокатит.

 

Деньги получали 100тр задаток на руки и остальная сумма переводом. Была онлайн сделка в Сбербанке. Спасибо большое за пояснение.

 

Пардон, это уже не ваш доход, а ваш налог

 

Я понимаю что это мой налог. О нем мне и говорит налоговый инспектор.

 

Доброго времени дня всем!
Подскажите пожалуйста, купил в январе этого года земельный участок ИЖС (Вологодская область) за 385 тысяч рублей. Сейчас у меня хотят его купить за 550 тысяч (я не перепродажник, участок брал в виде леса, полностью расчистил, разравнял, покдлючил электричество, но планы изменились). Риэлтор покупателя утверждает, что недвижимость стоимостью до 1 млн рублей налогом не облагается. Я уже пару лет безработный, т. е. даже справки 2-НДФЛ предоставить не смогу (когда кто-то заводит речь про налоговый вычет, хотя не особо пониманию о чём речь).
То что декларацию надо будет сдать - я понял.
Но должен ли я буду заплатить налог?
В налоговой поинтересуюсь, но она откроется через несколько часов, а покупатель с риэлтором уже просят окончательно подтвердить сделку.

 

Можете спокойно выходить на сделку.

 

Большое Вам спасибо!
На горячей линии налоговой службы так же подтвердили эту информацию.
Спасибо!

 

Декларацию не забудьте подать в ФНС.

 

Вроде с этого (22) года, если сумма сделки ниже налогового вычета, то и декларацию не обязательно подавать

 

Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться с положенным налогом при продаже квартиры.
Ситуация такая: в 2021 г. была продана квартира, которая в собственности менее 3 лет. стоимость за 1,5 млн. р. Собственники - муж, жена и 3 детей. Вычетом за покупку воспользовались.
По факту должны оплатить налог со 100 т. р. (разница между продажей и покупкой).
1. Можно ли к расходам на приобретение жилья (1.5млн) добавить стоимость уплаченных процентов по ипотеке, чтобы снизить налог к оплате?
2. Если одновременно с продажей куплена квартира большей площадью (65кв.м), можем ли мы быть освобождены от уплаты налога НДФЛ (в соотв. с изменениями ФЗ 382 от 2021г. для семей с 2 и более детьми).
У меня и у жены при этом есть доли в родительских квартирах, по 1/3 (площадь квартир так же 65кв.м)

 

1. Можно.
2. Посмотрите внимательно п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ, уложились ли Вы в сроки по новой квартире.