Уплата налога от продажи имущества (владение менее 3 и 5 лет) и имущественный вычет (ст.220 НК РФ)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Если

то с чего вы взяли, что

При наследовании право собственности переходит в момент смерти наследодателя

 

Понятно, спасибо.
Просто дата на свидетельстве о собственности стоит позже смерти прошлого собственника, пока оформляли, то да се...поэтому вопрос возник.

 

обдумывал три дня, пытался осмыслить сказанное...не смог...)
можно как-то перевести на человеческий язык? ну или просто порекомендовать, как поступить...
поскольку квартиру нужно выставлять на продажу и начинать строиться...

 

Попробую перевести на человеческий. Продажа оформленной квартиры мне кажется предпочтительнее, как более прозрачная сделка. По ней можно заявить документально подтвержденные расходы по ее приобретению (ведь они есть у людей?).
Если переуступать право требования, то здесь не может быть и речи об имущественном вычете (в размере 1 млн. руб.). Т. к. нет продажи имущества, есть уступка права требования - это имущественное право. По сути было бы верным определять здесь доход как экономическую выгоду по ст. 41 НК РФ (т.е. полученный доход 3,5 млн. руб. - расходы 3,0 млн. руб.), но меня насторожило свежее определение ВС РФ от 13 мая 2015 г. N 5-КГ15-19 про договор цессии. Там физик выиграл только потому, что руководствовался разъяснениями МФ РФ, а мнение у Верхсуда как раз не в пользу налогоплательщика, к сожалению.

 

Понял, что если участок с домом в собственности менее трех лет, то можно документально подтвердить расходы (покупка участка + стройматериалы + стоимость работ) и будет платиться налог 13% с продажной стоимости минус расходы. Например:

(9 млн продажная стоимость - 7 млн расходы) * 13%

А вот если, например, дом изначально планировался под продажу, то по-идее можно оформить индивидуального предпринимателя с налогом 6% от доходов минус расходы. И тогда будет:

(9 млн продажная стоимость - 7 млн расходы) * 6%

Выгода очевидна.
Минусы второго варианта вижу следующие:

1. Потенциальные покупатели будут понимать, что дом изначально строился под продажу, а это не есть хорошо. Хотя можно и наплести что-нибудь правдоподобное. Типа у меня есть свой бизнес и хотел уменьшить налоги. А дом продавать и в мыслях не было
2. Заморочки с поддержкой этого ИП (отчетности и т. п.)

Какие еще видятся минусы?

P. S.:
Участок планируется на территории СНТ в Новой Москве. Если это имеет какое-то значение...

 

Еще уплата страховых взносов во внебюджетные фонды (и отчетность), правда сумма уплаты уменьшит доход, подпадающий под налогообложение НДФЛ.

 

Полагаю да.

Причем здесь п. 17.1 ст. 217 НК РФ? Мы говорим о имеющем место обязательстве и способах его уменьшения.

 

Напоминаю.

Мы обсуждали одновременное предоставление имущвычета по 2-м объектам, относящимся к одной категории при предоставлении имущвычета при их продаже. В вышеназванном письме продажа земли, находившейся в собственности более 3-х лет (17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более) и жилого дома, на который предоставляется вычет 1 млн. руб.
Вот еще (письмо МФ РФ от 5 декабря 2014 г. N 03-04-05/62615) продажа земельных участков:
Учитывая изложенное, физическое лицо в отношении продажи доли в праве собственности на земельный участок имеет право уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов, полученных от продажи данного имущества, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением, а при продаже другого земельного участка с жилым домом - воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса.
Т. е. если есть документальное подтверждение на участок (700 т. р. в нашем примере), можно одновременно заявить и имущвычет на дом (1 млн. руб.). В данном случае мы не нарушаем законодательство, у нас 2 объекта в одной категории и мы по одному из них вместо имущвычета заявляем документально подтвержденные расходы.

 

Добрый день! Хотелось бы уточнить относительно своего вопроса: участок в садовом обществе был продан и не был в собственности 3 года. По договору продан за ту же сумму, что и покупался- 50000. Мне можно сделать налоговый вычет? Если да- то какой и каким образом это делается? И еще, на момент продажи я стала ИП (может какие нюансы есть). Буду благодарна всем, кто откликнется!

 

Вы вправе заявить вместо имущественного вычета документально подтвержденные расходы по приобретению участка, если участок не использовался в предпринимательской деятельности. Т. е. Вы как обычный физик по окончании года подаете 3-НДФЛ.

 

Людочка,Спасибо большое за ответ!

насколько я понимаю, это необходимо предоставить чеки, да? А если на участке стоит неоформленный дом и в чеках указан материал, который к благоустройству участка не имеет никакого отношения? Данные расходные документы пойдут для налоговой?

мне это надо будет как-то доказывать или поверят нАслово?)

т. е., если в этом году участок был куплен и в этом же продан, то 3-НДФЛ тоже подается в этом, правильно?
простите, что так дотошно Вас расспрашиваю...

 

У нее сельхозка. Какой НВ?

На участки на сельхозке, на которых не расположены оформленные жилые дома, НВ не предоставляется.

Размер Вашей сделки менее 1 млн руб, так что можете не подавать 3НДФЛ

 

Да, документы, подтверждающие Ваши расходы по покупке участка. Если можно вычленить, то пойдут для налоговой.
Вы как зарегистрированный ИП отчитывались в налоговой? Значит документы имеются и у Вас и в налоговой, но в Ваших интересах продублировать.
Неправильно. Если в этом году куплен и в этом продан, то не позднее 30 апреля следующего года Вам нужно как физическому лицу представить 3-НДФЛ.

 

Здесь вопрос об имущвычете по продаваемому участку.
3-НДФЛ подавать обязательно во всех случаях, кроме находившихся в собственности 3 года и более (ст. 217 НК РФ).
За непредставление даже нулевой налоговой декларации - штраф 1000 руб. (ст. 119 НК РФ)

 

За последние 10 лет продала 6 разных объектов менее 3-х лет в собственности и ни разу ни кто ни какого штрафа не присылал.