Налоговый вычет; дом и участок в СНТ (ДНТ), а так же в нежилых помещениях (апартаментах)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Налог можно получить, если сначала его заплатить. Как давно Ваша мама пенсионер? Если с 01.01.2014, то имущвычет она получить не сможет при отсутствии налоговой базы. + у Вас еще нет документов, подтверждающих произведенные расходы. Кадастровая стоимость нужна для налога на имущество и если дом будут продавать раньше 5 -летнего срока нахождения его в собственности для определения налоговой базы в целях исчисления налога на доходы физических лиц .

 

А по мнению налоговой после этого "перевода", о котором они говорят, что будет написано в выписке из ЕГРН?

 

Они ничего не говорят. Требуют перевода в жилой, а иначе не признают дом жилым для возврата налога. И все инстанции как я указал "поют" то же самое. Уже два года воюем, теперь уж думаю дойдём до Верховного суда. Но не верится в правосудие российское!

 

Какой "перевод в жилой", если у Вас и так жилой? Вы же сами пишите:

Вы же задавали в налоговой вопрос о том, что же по их мнению должно быть написано в выписке? Как они это всё видят?

 

Извините, ну какой Вы непонятливый! Общение с ФНС идёт на уровне судебных заседаний, они вынесли своё решение об отказе возврата налога, а далее приходится доказывать, что они не правы, по нашему мнению. Пока это не получается. Вот прикладываю апелляционное определение суда ...

 

Если читать решение, то складывается впечатление, что Вы несколько вводите нас в заюлуждение. В решении речь идет про дачный дом назначение жилое, а не так как Вы в теме писали ранее:

 

А что запись в наименовании "дачный дом" делает объект чем то другим, кроме жилого дома? Там же в решении далее указано об исправлении технической ошибки Росреестром, и ФНС ещё на стадии апелляции всё равно не признала запись "дом", назначение - "жилое". Об этом же писал здесь несколькими постами ранее "Александр111056". На форумах уже сто раз обсуждалось, что запись в графе наименование не имеет значения. Важна запись назначение - "жилое". С 2017 года в выписке ЕГРН записано назначение "жилой дом".

 

@Людочка, подскажите, пожалуйста.
В апреле 16го года куплен земельный участок. ВРИ - Для ведения гражданами садоводства и огородничества/Под жилую застройку Дачную. На участке был строительной компанией построен дом и поставлен на учет в 17 году. Дом по кадастровым документам - индивидуальный жилой дом. И земля и дом зарегистрированы на супругу. Она неработающая. Насколько я понимаю, я могу получить за этот дом налоговый вычет, так как фактически собственность приобретена в браке.
Какие именно документы мне надо подавать в налоговую для получения вычета?
Могу ли я подать документы только на участок и получить вычет начиная с 16го года, или только на комплект дом+участок и вычет только с 17го года?

 

Только с 2017 г. Вы можете сейчас представить 3-ндфл за 2017 на расходы по строительству жилого дома. Что касается расходов по земле, то бесспорный вариант земля для ижс. Про садоводство где-то уже обсуждали здесь с учетом писем МФ РФ.

 

Предыстория: в 2017 г. куплен дом в СНТ, в кадастровом паспорте стоят "Земли сельхозназначения, разрешенное использование: для садоводства" и назначение "Жилой дом". Почтовый адрес не присвоен (и пока что не нужен), в кадастре стоит такой адрес: "Саратовская обл, Саратовский р-н, на расстоянии 2км юго-западнее х. Атамановка, Расковского МО, СНТ "Зеркальный", участок 777".

Пришел отказ при проведении камеральной проверки на возврат налога, с такой формулировкой: "неправомерно заявлен имущественный вычет на земельный участок (земли сельхозназначения, разрешенное использование: для садоводства) и жилой дом по адресу: _. Согласно ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение жилых домов и приобретение земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства.
Вам необходимо предоставить распоряжение Администрации муниципального образования о присвоении адреса земельному участку и находящемуся на нем жилому дому. В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего требования необходимо предоставить разъяснения или внести исправления в налоговую декларацию." - выделение жирным сохранена как из письма налоговой.

Насколько я понимаю, суть отказа в том что возврат с земель СНТ представлять не будут, но если окажется что у участка есть адрес, то возврат может быть произведен? Вероятно смысла обжаловать этот отказ нет, легче присвоить адрес и отправить документы в налоговую? В МФЦ срок оказания услуги на предоставление адреса 30 дней, то есть я гарантированно пропущу 5 дней на исправления указанные в декларации - это означает что мне придется заново собрать и подать все документы на камеральную проверку?

 

Про 5 дней даже не морочьте себе головы. Я бы сцитировала пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ: 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Ведь тут нет ничего про адрес? Если Вы заявляли имущвычет на сумму покупки (жилой дом на земельном участке) ,то в НК РФ нет такого требования. Раньше налоговые просили адрес только из-за того, чтобы определить жилой дом или жилое строение. Мне кажется, адрес Вас не спасет. Вам или дождаться акта камералки с отказом или в ответ на это обращение налоговой ответить, что на основании НК РФ при приобретении жилых домов, расположенных на земельных участках любого назначения, а не только ИЖС, налогоплательщик вправе получить имущвычет. Вот если бы Вы покупали отдельно землю и на ней строились, тогда действительно без проблем имущвычет получить по земле для ИЖС, а у Вас куплен жилой дом уже расположенный на земле.

 

Здравствуйте, уважаемый консультант! Прошу Вашей помощи. Имею дом на дачном участке, нежилой дом, и прежде чем начать процесс перевода его в жилой дом, чтобы попытаться получить НВ, должен понять, стоит ли овчинка выделки, то есть можно ли мои накопленные за время строительства документы по расходам предьявить в НИ. Я консультировался на сайте Верниналог точка ру, и мне дали вот такую ссылку https://ndflka.ru/question/67914-nalogovyiy_vyichet_na_stroitelstvo_doma, в которой указано, что к вычету принимаются только отделочные работы и материалы. Цитирую:
"...Налоговый вычет на строительство дома
На основании подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ гражданин вправе воспользоваться налоговым вычетом на строительство дома.
В фактические расходы на новое строительство жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться такие расходы:

• на разработку проектно-сметной документации;
• на приобретение строительных и отделочных материалов;
• связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации... "

И далее очень интересное уточнение! ...

"...Работы: покраска, грунтовка поверхностей; поклейка обоев; монтаж межкомнатных дверей; шпатлёвка поверхностей; настил ламината, паркета, линолеума; кладка керамической плитки, керамогранита; штукатурка поверхностей.
Отделочные материалы: краска, грунтовочная смесь; обои; межкомнатные двери (письмо ФНС от 28.10.2008 №3-5-04/644); шпатлёвка; ламинат, паркет, линолеум; керамическая плитка, керамогранит, мозаика; сухая штукатурная гипсовая смесь..."

Отделка обычно выполняется самим хозяином - положить ламинат поклеить обои для многих не проблема, а плитка шпатлевка максимум 10% от стоимости материалов и работ...
Я не понимаю, а где расходы на фундамент, на стены, на плиты перекрытия например, на кровлю ?

Прошу прокомментировать данное цитирование, и ответить, пойдут ли мои документы для налогового вычета?

Я строил дом с 1999 по 2009 год, зарегистрировал его в 2017, имею кучу товарных и кассовых чеков и ТТН и приходниками на цемент песок щебень кирпич блоки плиты доски покрытие крыши, и также договор подряда с частным лицом и расписки в получении денежных средств.
Какие из этих документов подойдут для НВ? В целом было потрачено по документам более 2 млн р в абсолютном размере.
Спасибо заранее за ответ!

 

1. К сожалению, не смогу Вас ничем порадовать. Строили Вы и оформили право собственности на нежилой дом, на который имущвычет, предусмотренный ст. 220 НК РФ не распространяется. Если Вы переведете его в жилой и через 5 лет (чтоб уж наверняка без налога) продадите теще (тестю), тогда она (он) вправе будут воспользоваться имущвычетом, если судом не будет доказана ваша взаимозависимость (и НК РФ не поменяется в этой части).
Или Вы переведете дом в жилой и подарите его близкому родственнику (чтоб без налога), который вправе продать его через 3 года (тоже без налога) лицу, не являющемуся взаимозависимым по ст. 105.1 НК РФ, который и воспользуется имущвычетом (ст.105.1 НК РФ:"1. Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее - взаимозависимые лица).
Для признания взаимной зависимости лиц учитывается влияние, которое может оказываться в силу участия одного лица в капитале других лиц, в соответствии с заключенным между ними соглашением либо при наличии иной возможности одного лица определять решения, принимаемые другими лицами. При этом такое влияние учитывается независимо от того, может ли оно оказываться одним лицом непосредственно и самостоятельно или совместно с его взаимозависимыми лицами, признаваемыми таковыми в соответствии с настоящей статьей.
2. С учетом пункта 1 настоящей статьи в целях настоящего Кодекса взаимозависимыми лицами признаются:
11) физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
7. Суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если отношения между этими лицами обладают признаками, указанными в пункте 1 настоящей статьи.").
2. В цитируемом Вами ответе с сайта приведена норма пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ:"3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:" и далее приведены те расходы, которые МФ РФ разрешает принимать (причем без актуализации).
3. Перечень расходов в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ не закрытый.
Расходы на фундамент, на стены, на плиты перекрытия например, на кровлю есть там же как "расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;".
4. Имеющиеся у Вас документы подтверждают строительство не жилого дома, но могут пригодиться в целях исчисления налога на доходы физлиц, если Вы будете продавать нежилой дом раньше 5-летнего срока, как документы, подтверждающие расходы.
5. В целях получения имущвычета может быть надо было еще на стадии хотя бы незавершенного строительства переоформить строящееся и получить свидетельство о праве собственности на незавершенный строительством жилой дом.
6. Аналогичная ситуация, когда приобретают апартаменты.

 

1. Возврат денег за нежилые помещения: дачные домики, апартаменты не предусмотрен. Только жилые дома и квартиры.
2. На что важно обратить внимание при подписании договора при приобретении новостройки:

• в документе обязан быть указан факт того, что помещение приобретается без отделки;
• в отделение налоговой следует предоставить не свидетельство о собственности, а передаточный акт помещения;
• следует предоставить подробный перечень со всеми расходами относительно приобретения стройматериалов;

3. Особо сложной является компенсация отделки квартиры, купленной по договору, в котором указано, что отделка помещения произведена частично. В этом случае требуется, чтобы в договоре и приемосдаточных документах были перечислены все работы по отделке, которые на момент передачи помещения покупателю были выполнены застройщиком.

Даже если они в дальнейшем были заменены покупателем, данные расходы к включению в вычет налоговый инспектор не примет.

Поэтому важно учитывать следующие аспекты:

• осуществлялась исключительно ремонтно-отделочная деятельность;
• к учету не принимаются затраты на покупку сантехники и новой мебели;
• в акте должен быть указан пункт, свидетельствующий о проценте выполненных действий в помещении, а также все виды работ, которые еще нуждаются в доделке.

4. При приобретении жилья на вторичном рынке существует редкая возможность приобрести жилье у человека, который не провел все ремонтные работы в нем. При этом в договоре купли-продажи также следует отразить тот факт, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства и также требует дополнительной отделки. В этом случае вероятность возврата повышается.

По данной ситуации Минфином выпущено много противоречивых писем. Некоторые из них утверждают, что при покупке вторички никаких компенсаций за ремонтные работы не предусматривается.
Однако, последние разъяснения, все-таки, сводятся к тому, что главное при покупке — не то, на каком рынке приобретено жилье: первичном или вторичном, главное — это условия договора с указанием, продается ли данная квартира с отделкой или без нее.

 

Добрый день.
у меня следующая ситуация:
участок: земли сельхоз назначения для дачного строительства
Построен дом и оформлен как "жилой дом"
При попытке получить налоговый вычет получаю отказ, на основании того, что дом построен не на участке для ИЖС. Подскажите есть ли какие то письма разъясняющие данную ситуацию?

в 220 статье сказано:
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Правильно ли я понимаю, что я могу получить налоговый вычет только за постройку жилого дома, а покупка земли не учитывается?