Налоговый вычет; дом и участок в СНТ (ДНТ), а так же в нежилых помещениях (апартаментах)

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

@Parus_14, нашла на просторах интернета вот это, можете прокомментировать?

Если земельный участок приобретался изначально как дачный или для ведения личного подсобного хозяйства, но на нем впоследствии построен дом, расходы на покупку такой земли можно также учесть в составе имущественного вычета. Для этого постройка должна быть признана жилым помещением.
А в отношении дачного земельного участка необходимо выполнение еще одного условия: в документах на землю должно быть указано право на возведение жилого дома. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 15 октября 2012 г. № 03-04-08/4-351, которое было доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 10 декабря 2012 г. № ЕД-4-3/20904.

 

К сожалению, на оба вопроса ответ отрицательный. Земля должна быть для ИЖС, А имущвычетом можно воспользоваться с года получения права собственности, спасибо Минфину. Т. е. Можно идти в налоговую за уведомлением для работодателя.

 

@Людочка, спасибо, но вот я нашла в интернете такое мнение, можете как-то прокомментировать:

Если земельный участок приобретался изначально как дачный или для ведения личного подсобного хозяйства, но на нем впоследствии построен дом, расходы на покупку такой земли можно также учесть в составе имущественного вычета. Для этого постройка должна быть признана жилым помещением.
А в отношении дачного земельного участка необходимо выполнение еще одного условия: в документах на землю должно быть указано право на возведение жилого дома. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 15 октября 2012 г. № 03-04-08/4-351, которое было доведено до сведения налоговых инспекций письмом ФНС России от 10 декабря 2012 г. № ЕД-4-3/20904.

https://verni-nalog.ru/zakon/minfin-15-10-2012-03-04-08-4-351

 

@ниф ниф, не сталкивалась

Цитирую из указанного Вами письма: "Из вышеизложенного следует, что в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность дачном земельном участке (с правом возведения жилого дома)".
@ниф ниф, у вас в свидетельстве о праве на землю указано, что участок "с правом возведения жилого дома"?

 

@Parus_14, у меня написано: категория земель - сельхозназначения, разрешенное использование:
для дачного строительства с правом возведения жилых строений (без права регистрации)

 

Тогда и обсуждать дальше нечего. Права на НВ с Вашего участка у Вас нет.

 

Про ЛПХ можно при соблюдении ряда условий. Мы это обсуждали, но у Вас же с/х назначения.

 

ну так здесь же написано, что и при дачном тоже можно:

"Для этого постройка должна быть признана жилым помещением.
А в отношении дачного земельного участка необходимо выполнение еще одного условия: в документах на землю должно быть указано право на возведение жилого дома."

у меня постройка признана жилым домом, в док-тах на землю указано право на возведение жилых строений.
что здесь не так..?

 

К сожалению и в письме, на которое Вы ссылаетесь, и в более поздних разъяснениях (МФ РФ
от 24 февраля 2015 г. N 03-04-05/9057) речь не идет о землях сельхозназначения. Вот цитата:
Согласно статье 4 Федерального закона от 07.07.2003 N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве" для ведения личного подсобного хозяйства могут использоваться земельный участок в границах населенного пункта (приусадебный земельный участок) и земельный участок за пределами границ населенного пункта (полевой земельный участок). При этом приусадебный земельный участок используется для производства сельскохозяйственной продукции, а также для возведения жилого дома, производственных, бытовых и иных зданий, строений, сооружений, а полевой земельный участок используется исключительно для производства сельскохозяйственной продукции без права возведения на нем зданий и строений.
Из вышеизложенного следует, что в случае приобретения налогоплательщиком по одному договору купли-продажи приусадебного земельного участка (с правом возведения жилого дома) и жилого дома налогоплательщик вправе учесть в составе имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, расходы, связанные с приобретением жилого дома и такого земельного участка.
У Вас постройка признана жилым домом и вычет по таким расходам полагается, но земля у Вас с другим назначением, чем в письме ФНС РФ:
...В отношении земель, приобретаемых физическим лицом для ведения личного подсобного хозяйства, необходимо учитывать следующее.
...Из вышеизложенного следует, что в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность дачном земельном участке (с правом возведения жилого дома), а также приусадебном земельном участке для ведения личного подсобного хозяйства налогоплательщик вправе учесть расходы по их приобретению в составе имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Но Вы все равно попробуйте и расходы по земле заявить, а вдруг пройдет?

 

Добрый день!
Подскажите кто прав, так как налоговая отказала в вычете ссылаясь на то, что вычет возможен только за ИЖС ст220.
у меня свидетельство на землю: "объект права: земельный участок, категория земель, земли сельхоз назначения, разрешенное использование: для дачного строительства"
свидетельство на дом: объект права: дачный дом, назначение жилое..."
В доме прописаны.
В телефонном разговоре с инспектором начал апеллировать письмом если кратко "... в случае строительства жилого дома на приобретенном в собственность дачном земельном участке (с правом возведения жилого дома), а также приусадебном земельном участке для ведения личного подсобного хозяйства налогоплательщик вправе учесть расходы по их приобретению в составе имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса."
но сказали нет, только ИЖС. Должно быть написано не "дачный дом" а "жилой".

 

Формально налоговая руководствовалась разъяснениями МФ РФ. Но можно попробовать, т. к. у Вас, если в доме прописаны уже явно не дачный дом. Гляньте письмо МФ РФ от 12 апреля 2010 г. N 03-04-05/10-191:
Порядок признания помещения жилым помещением и требования, которым должно отвечать жилое помещение, устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти в соответствии с Жилищным кодексом, другими федеральными законами.
В настоящее время порядок признания помещения жилым помещением установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 N 47 "Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции".
На основании данного Постановления признание помещения жилым помещением, пригодным (непригодным) для проживания граждан, осуществляется межведомственной комиссией, создаваемой в этих целях, на основании оценки соответствия помещения установленным требованиям. По окончании своей работы комиссия составляет в 3 экземплярах заключение о признании помещения пригодным (непригодным) для постоянного проживания по установленной форме.
В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" владелец дачного земельного участка имеет право возведения на нем жилого строения без права регистрации проживания в нем или жилого дома с правом регистрации в нем.
Таким образом, если дачный дом соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признан жилым домом на основании заключения вышеуказанной межведомственной комиссии, то его владелец вправе получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
Минэкономразвития высказался по этому вопросу 23 июля 2010 г. N Д23-2781
В соответствии с п. 3 ст. 25.3 Закона о регистрации документом, подтверждающим факт создания объекта недвижимого имущества на предназначенном для ведения дачного хозяйства или садоводства земельном участке либо факт создания гаража или иного объекта недвижимого имущества (если для строительства, реконструкции такого объекта недвижимого имущества не требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации выдача разрешения на строительство) и содержащим описание такого объекта недвижимого имущества, является декларация о таком объекте недвижимого имущества.
Форма декларации об объекте недвижимого имущества утверждена Приказом Минэкономразвития России от 03.11.2009 N 447 (далее - Декларация).
Все сведения об объекте недвижимого имущества (за исключением кадастрового номера земельного участка, на котором расположен объект недвижимости) в целях государственной регистрации прав на соответствующий объект недвижимости в порядке, установленном ст. 25.3 Закона о регистрации, определяются и вносятся заявителем в Декларацию самостоятельно.
При этом, по мнению Департамента, если на земельном участке, предназначенном для ведения садоводства либо дачного хозяйства, создан объект недвижимости, пригодный для постоянного проживания, в п. 3 "Назначение объекта" Декларации может быть заполнена ячейка "жилое". Обращаем внимание, что при заполнении п. 3 "Назначение объекта" Декларации следует учитывать требования, которым должно отвечать жилое помещение, установленные Положением о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 N 47.
Дополнительно сообщаем, что вопрос о возможности получить налоговый вычет в связи с расходами на строительство объекта недвижимого имущества на садовом земельном участке рассматривался Управлением Федеральной налоговой службы РФ по г. Москве (Письмо от 29.09.2009 N 20-14/4/101409@).
Можно изложить свои аргументы и обратиться в вышестоящую налоговую и в МФ РФ.

 

@Людочка, спасибо. Тоже уже вычитал это письмо, буду на него и опираться.
Сегодня поеду за актом с уже с подготовленным возражением. Вот только в телефонном разговоре инспектор мне сказал что это письмо от 10го года, а на дворе уже 15й... И что это не относится к землям сельхоз назначения... И что уже у них идут подобные суды и они не в мою пользу.

 

Аналогично, дом построен на землях с/х назначения для дачного строительства. Регистрировал дом по декларации (дачная амнистия) в 2011 году, в декларации галочку поставил "нежилой дом" (не помню по какой причине, скорее всего по скудоумию), выдали свидетельство нежилой дом, назначение - жилое (как в кадастровом и паспорте БТИ). Тогда не обратил внимания, ничего не смутило, - назначение то указано жилое. Когда начал заниматься налоговым вычетом в марте 2014г, обратился в аудиторскую фирму, они сказали как в свидетельстве должно звучать, что бы получить вычет. Тогда я обратился в риэлтерскую компанию, выдал им ТЗ и через месяц и за невеликую плату имел на руках нужное свидетельство, где было указано: жилой дом, назначение жилое. В заявлении на выдачу нового свидетельства была указана цель замены: исправление ошибки (или неточности) исполнения предыдущего, так же приложена старая "новая" декларация. Налоговый вычет за три предыдущих года получен был перечислен 29 декабря 2014г. Радость от события была омрачена взлетевшими ценами и нереальным курсом валют.

 

Добрый день! Собираемся купить земельный участок в садоводстве. На участке построен жилой дом, но он не зарегистрирован. Можем ли мы претендовать на налоговый вычет, если сразу после покупки участка сами задекларируем дом?
P. S: К договору купли-продажи будет приложен акт приемки-передачи в котором будет перечислено все передаваемое имущество

 

@Ultraviolet, для начала загляните в документы на землю. Если там не указано ВРИ: ЛПХ или ИЖС, а категория земель: земли населенных пунктов, то оформить строение на ином участке как "жилой дом" Вам не удастся.
К тому же, для получения НВ на вновь построенный дом Вам нужно предьявить доказательства затрат на его постройку. Они у Вас есть? Приобретение непонятно чего, не зарегистрированное ранее как объект незавершенного строительства, не является подтверждением затрат.