Соглашение о распределении дохода при распоряжении имуществом, находящимся в долевой собственности

Все по-прежнему. Налоговой можно ответить, что дети доход не получали.

 

Добрый вечер! Прошу помощи. в 2013 получил 2к.кв. квартиру в собственность от МО РФ на себя 1/2и дочь1/2 (жену не включили) в ноябре 2019 г. решили продать, органы опеки разрешили сделку через мену, т. е. 1/2 кв. жены ушла дочери и наоборот, теперь мы имеем я собственник 1/2 с 2013; жена 1/2 с 11.2019 как избежать налога? Можно ли по соглашению распределить доход от продажи квартиры-ее стоимость3600

 

Людочка, добрый день! Воспользовалась Вашим советом по составлению соглашения о распределении дохода от продажи. Подготовила все документы иду в налоговую завтра. Решила сдать нулевую декларацию (по соглашению) и пояснительную к ней. Очень настораживает момент, что теперь нужно указывать кадастровую стоимость, которая явно больше нуля. Не заставит ли налоговая меня платить налог с кадастровой стоимости. Учитывая, что у детей более 50% квартиры сумма получится внушительная. Заранее спасибо за ответ

 

Все осталось по-прежнему. Koltsova я Вам в ответила в личку. Если нет доходов, подлежащих налогообложению, то и обязанности подавать налоговую декларацию даже нулевую нет.
На всякий случай размещу здесь письмо МФ РФ про соглашение посвежее
Вопрос: О получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в общей долевой собственности.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 апреля 2016 г. N 03-04-05/18915
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (здесь и далее в редакции, применяющейся в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 1 января 2016 года) установлено, что при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в указанном.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
В случае если расходов, связанных с приобретением имущества налогоплательщиком, понесено не было, оснований для применения подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса не имеется.
При этом в соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Таким образом, при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, он вправе уменьшить сумму подлежащего налогообложению дохода на сумму имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на указанное имущество.
Вместе с этим согласно статье 246 Гражданского кодекса Российской Федерации распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
Статьями 1 и 421 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) предусмотрено, что граждане свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.
Таким образом, физические лица вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевой собственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитывать соответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

 

Добрый день! Приобретена в 2009, оформлена в 2019 общая долевая собственность на квартиру по 1/4 на родителей, совершеннолетнего сына и несовершеннолетнюю дочь и продана в том же году. Оформление прошло через нотариуса и росреестр. Соглашение о распределении дохода между собственниками, например, всего дохода на одного из супругов, можно оформить в произвольной форме, необязательно через нотариуса и росреестр, как советуют на другом форуме ?

 

Необязательно. Можно в простой письменной форме.

 

Добрый день! В соглашение нужно включать ли включать несовершеннолетнего ребенка ? Если образец такого соглашения ?

 

Налоговая говорит, что налог должна уплачивать супруга, т. к. право собственности у нее возникло только в 2019. На детей также подать декларации: доход 250 - вычет 250 =0, и налог они не уплачивают. В ДКП отражены ФИО всех четверых совместно именуемые в дальнейшем Продавец. В порядке расчетов отражено, что часть передана Покупателем Продавцу до заключения договора, и перечисление на счет супруги. В обоих расписках указана супруга. Как грамотно и на кого составить декларации, и на детей можно ли их вообще не подавать ? Почему на супругу не распространяется общая собственность на квартиру, которая приобретена в браке, пусть хоть и оформленная вначале на меня ?

 

Почему 250? За какую сумму боремся? За сколько продана квартира?

 

Продана за 2500. Сумма 250, видимо, что налогооблагаемая база стала в итоге 0. Должна ли супруга уплачивать налог ? На детей можно не подавать декларации ?

 

Если Вы идете по пути соглашения о распределении доходов, то ни супруга, ни дети не должны подавать налоговые декларации, поскольку доход они не получали. Если же Вы заявляете доход, полученный в равных долях, то у каждого доход 625 т. руб. Уменьшаем на долю имущвычета - 250 т. руб. и под налог попадает 375 т. руб, т. е. заплатить налог по 48,75 т. руб. И это при условии, что 0,7 от кадастровой на 01.01.2019 меньше, чем 2500 т. руб.

 

Право собственности у меня с 2009 г., с 2019 общая долевая по 1/4 на меня, супругу и двух детей. У меня и супруги не возникает обязанность по уплате налога, т. к. квартира является совместной собственностью, хотя и была раньше оформлена на меня. То, что в ДКП в порядке расчетов указан расчетный счет супруги, не является порядком распределения доходов ? В обеих расписках также ФИО супруги, хотя, расписку, думаю можно попросить покупателя переписать на меня в случае необходимости. Тогда как оформить соглашение, чтобы избежать налога ?

 

Так и оформляйте, подробно описывая по такому-то договору стороны пришли к соглашению о получении дохода кем-то и подписывайте всеми участниками.
Конечно лучше переписать расписку. Со счетом супруги уже ничего не сделать, но в соглашении про это прописать обязательно.
Квартира - совместная собственность нажитая в браке - это при разводе по Семейному кодексу, если нет брачного договора (и лично моя позиция, что МФ РФ зря связывался с этим, указано в НК РФ - налогоплательщик -физическое лицо, вот и оставалось бы так). Если бы у супруги была доля с 2009 года, тогда и не возникала бы обязанность по уплате налога.

 

@Людочка, подскажите, у нас квартира в общей совместной с супругой более 3-х лет (но менее 5) и ещё доли детские (выделены этим летом). У супруги это единственное жильё.
При этом у меня ещё доля есть в другой квартире, т. е. правило 3-х лет на меня не распространяется. Поэтому хотим соглашением весь доход на супругу распределить.
Сделка у нас завтра, ДКП естественно нотариальный. Если вдруг нотариус заартачится вносить в ДКП пункт о распределении дохода, в налоговой такое прокатит? Т. е. просто соглашения достаточно будет в налоговую?
И ещё вопрос, при продаже детских долей, если соглашением о разделении показать у детей нулевой доход, налоговая не влепит для них 0,7 Х стоимости Кадастра?

 

Посмотрите, чтобы тогда в заключаемом договоре была какая-то отдушина типа все дополнения могут быть внесены по соглашению двух сторон (покупателя и продавцов). В случае, если в договоре прописано, что все деньги поровну будут всем продавцам. Тогда думаю покупатель не будет возражать, написать расписку, что все денежные средства переданы Вашей супруге.