Соглашение о распределении дохода при распоряжении имуществом, находящимся в долевой собственности

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Спасибо. Письмо мы получили, что надо представить декларацию на двоих детей. Собрались делать эти декларации, только нулевые, это правильно? И приложить все документы + соглашение.

 

Не путайте меня
Дети доход не получили согласно соглашению ? Значит и обязанности подавать налоговую декларацию у них нет. Поскольку эта обязанность у налогоплательщика представить 3-ндфл возникает согласно ст. 228 НК РФ "исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности,". Они же ничего не получали. Т. е. письмо в налоговую с приложением соглашения о распределении доходов.

 

Добрый день!

А есть пример письма в налоговую? Аналогичная ситуация

 

Письмо в произвольной форме. Что-то типа: "В связи с Вашим обращением от ... № ... сообщаю следующее. Имущество (конкретно о том, что Вы продавали) находилось у меня в собственности с ...года. На основании ст. 217 НК РФ такие доходы освобождены от налогообложения. + про детей (если надо) о том, что доходов они не получали (соглашение прилагается) и поэтому обязанность представить декларации на основании ст. 228 НК РФ у них отсутствует.

 

Добрый вечер!
У нас ситуация следующая: Мы с мужем купили квартиру в 2011 в ипотеку в долевую собственность по 1/2, в 2011 году после рождения близнецов в 2011 году перевели материнский капитал на погашение ипотеки. В 2016 году выделили детям доли путем дарения, у всех стало по 1/4. В 2017 году продали квартиру под военную ипотеку за 2800000, покупатели настаивали на одном договоре. В договоре не указано о распределении средств м/д продавцами, а прописано, что все денежные средства перечислили только на мой специально открытый счет. После мной был куплен дом. Я подала декларацию на налоговый вычет. А уведомления из налоговой на детей пока не пришли, уже 24.04...
Стоит ли мне сейчас что то делать?

 

А уведомления из налоговой и не должны приходить в этом случае. После получения сведений из Росреестра о смене собственника налоговая может рассылать массово письма физлицам. Вот как получите такое письмо, тогда и будете объяснять и про соглашение не забудьте.

 

Я когда подавала документы на вычет, заглянула к консультанту по этим вопросам, она удивилась, почему письмо еще не пришло...показала распечатку с письмами МИНФИНа, она долго их читала, потом привязалась к слову о совместной собственности и мол это не пройдет...
Тогда пока ни чего не предпринимать?

 

Распечатку с письмами Минфина о соглашении о распределении дохода? А почему ей не понравилась совместная собственность? Как раз при совместной больше возможностей для маневра. Для собственного успокоения можете задать вопрос прямо на сайте налог. ру или из личного кабинета, сославшись на позицию МФ РФ .

 

Она сказала, что к нашей ситуации это не относится:"вот если бы у вас была совместная собственность, то да!" а так мы в пролете...

 

Как раз первое сообщение в этой теме о письме, доведенном до всех налоговых, где речь идет о долевой собственности. Т. е. о Вашем случае.

 

Я ей указала, что там черным по белому написано "ДОЛЕВАЯ", на что она сказала, что в этом письме ссылки на гражданский кодекс, а налоговая работает по НАЛОГОВОМУ КОДЕКСУ!

 

Есть ст. 11 НК РФ, которая говорит о противоположном. НК РФ опирается и на другие законы. А зачем Вам мнение этого консультанта? Есть официальная позиция ФНС РФ, доведенная до всех налоговых, и если Ваша налоговая инспекция не руководствуется ею, жалуйтесь в вышестоящую налоговую.

 

Добрый день. Совсем запутался. Подскажите пожалуйста.
В 2017 году продали квартиру (отец, сын, дочь).
Отец 6/9 - владел более 3х лет.
Сын - 2/9 - досталась по наследству, владел менее 3х лет
Дочь - 1/9 - досталась по наследству, владела менее 3х лет
Продали одному покупателю по ДКП (в котором указаны все продавцы) в пяти экземплярах (нотариусу, покупателю и по одному продавцам).
В договоре указано, что квартира принадлежит продавцам на праве общей долевой собственности и прописаны доли. Так же указана общая цена, но не прописано как распределены деньги между продавцами.
Между собой договорились о разделении суммы не равнозначно долям.
Вопрос как платить налог? Отцу платить не надо, но вот детям приходится.
Если применять вычет 1 000 000, то получается сыну - 222 222, дочери - 111 111, отцу - 666 667 (который ему и не пригодится).
Налог исчисляется из долей как в договоре или же согласно соглашению о распределении, которое по сути просто бумажка, написанная от руки?
И еще вопрос: а если нет никаких документов подтверждающих получение денег от покупателя?
Писалась расписка от руки о том что продавцами получена сумма в полном объеме, опять же без конкретики кому и сколько. Вот только у нас нет даже копии, отдана покупателю...

 

Вам нужно написать соглашение о распределении дохода, полученного от продажи этой квартиры в простой письменной форме, подписать всеми продавцами и держать у себя на случай возникновения вопросов у налоговой. Вы правильно посчитали размер имущвычета на каждого собственника проданной квартиры. И, как вариант, сын мог бы по этому соглашению получить, например, 200 т. р., а дочь 100 т. р. Но поскольку все это произошло в 2017 г. и сроки декларирования уже прошли, теперь у Вас остается единственный выход составить соглашение, по которому дети за продажу своих долей ничего не получают (органы опеки не будут возражать?), а за долю отца он получил всю сумму.

Вот еще нашла посвежее письмо Минфина России от 28 августа 2014 г. № 03-04-05/42984 на эту же тему:
Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов физлиц при продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности, если порядок распределения доходов определен не в договоре купли-продажи квартиры, а в дополнительном соглашении.

Ответ:
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение о порядке налогообложения доходов физических лиц при продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии со статьей 246 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) распоряжение имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ее участников.
Статьями 1 и 421 Гражданского кодекса предусмотрено, что граждане свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.
Таким образом, физические лица вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевой собственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитывать соответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
В случае если порядок распределения доходов не был определен в договоре купли-продажи квартиры, но при этом было заключено дополнительное соглашение о распределении дохода, то доходы от продажи указанной квартиры учитываются для целей налогообложения в соответствии с таким соглашением.
Обязанности налогоплательщика подавать налоговую декларацию при отсутствии подлежащих налогообложению доходов Кодексом не установлено.

Аналогичную позицию про распределение доходов МФ РФ излагает и в более поздних своих разъяснениях: от 7 октября 2014 г. N 03-04-05/50328; от 4 апреля 2016 г. № 03-04-05/18915 и др.

 

Спасибо за ответ. Так и думал про 100 и 200 тысяч. Дети совершеннолетние и у них самих уже дети =)
Т. е мы теперь не можем указать в декларациях по 100 и 200 тысяч, т. к. вышел срок декларирования?
Как отчитаться перед налоговой?
Поправьте пожалуйста если не прав: Отцу ничего подавать не надо, сын подает на 200т - 200т вычет, дочь подает 100т - 100т вычет. В итоге никто налог не платит.

И еще неясности:
Да, мы пропустили срок подачи декларации, ничего уже не поделаешь, на сколько я знаю там штраф 1000р.
Если подать декларации как я писал выше: сын - 200т минуc вычет, дочь - 100т минус вычет, отец ничего не подает (владел своей долей более трех лет), не будет ли проблем с налоговой у отца? Ведь по сути он получил доход не только со своей доли, а и с долей детей, которые должны были бы уплатить налог (т.к. срок владения менее трех лет), получи они деньги согласно долевому распределению, а не по 100 и 200 тысяч. Извиняюсь за назойливость.