Подтверждение расходов на строительство (покупку жилья) для оформления ИНВ

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Это физ лицо, родственник в этом суть)

 

Здравствуйте! Сейчас занимаюсь оформлением имущественного вычета, инспектор придралась к одному товарному чеку. На нем указаны реквизиты продавца, но не указаны наши реквизиты. Товарный чек на приличную сумму. Должны ли были продавцы указать наше ФИО и адрес?

 

Вообще-то требования к первичным документам в законе о бухучете и что-то не припомню такого обязательного реквизита. Завтра гляну.

 

У вас много чеков? Расскажите к каким чекам нет претензий. Я чеков с реквизитами покупателя не видел. Обычные чеки с компьютерной кассы (наименование товара, цена) обезличенные у вас есть? Их приняли? Скоро сам понесу, поэтому интересуюсь. Я когда у на работе отчитываюсь., то приношу компьютерный чек с наименованием товара, он товарный и кассовый одновременно или если простой кассовый чек тогда еще и оформленный от руки товарный чек. А как в налоговой- загадка?

А вы в налоговую подавали оригиналы, ксерокопии или сканы по интернету?

 

По поводу товарных чеков.
В Законе N 402-ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) "О бухгалтерском учете" отсутствует требование об обязательном применении унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденных Госкомстатом России. Используемые в организации формы первичных учетных документов утверждает ее руководитель (ч. 4 ст. 9 Закона N 402-ФЗ). Но все они должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные п. 2 ст. 9 402-ФЗ: "2. Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:
1) наименование документа;
2) дата составления документа;
3) наименование экономического субъекта, составившего документ;
4) содержание факта хозяйственной жизни;
5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (ст.4.7) также не предусмотрены данные покупателя, есть только:
1. Кассовый чек и бланк строгой отчетности содержат, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, следующие обязательные реквизиты:
наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя - пользователя;
идентификационный номер налогоплательщика пользователя;
должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту) (за исключением расчетов, осуществленных с использованием автоматических устройств для расчетов, применяемых в том числе при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа в сети "Интернет");

 

Чеков конечно много, все отсканировала, составила реестр всех чеков, договоров на услуги и отнесла в налоговую. Складывается впечатление, что инспектор вообще не в теме...сначала говорит, что газовый котел включать не будет, потом подумавши включила. ЖБ кольца для колодца водопроводного тоже не хотела включать...пришлось спорить...,что без колец мне водоканал воду не подключит! Подумала и включила кольца! Теперь прикопалась к товарным чекам на батареи, трубы...
БУДУ СПОРИТЬ!
Да, декларацию 3НДФЛ заполняла сама, сложного ничего нет, кому надо, обращайтесь за советом.

 

@Людочка, Вот что нашла на просторах инета:
Можно ли включить расходы, произведенные после получения свидетельства о регистрации права собственности
Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом. Соответственно, возникает вопрос - можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения свидетельства заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?

Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен (Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения свидетельства имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.

Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс. руб.).
Пример:В 2015 году Кузовлев Е. А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн. руб.). В 2016 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2015 год и получил вычет. В 2016 году Кузовлев Е. В. потратил на отделку дома еще 300 тыс. руб. В этом случае в 2017 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2016 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2016 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн. руб.).

Правда ли это? Дом зарегистрирован, а основные затраты еще предстоят, как быть?

 

Да действительно, но обращайте внимание на сроки приобретения материалов для внутренней отделки. Думаю, что налоговая будет отслеживать не ремонт ли это уже построенного?

 

@Людочка, А могу ли я эти чеки, уже после регистрации дома, сдавать в этой (первой) декларации? Или обязательно сдать сначала, что есть, а в следующем досдавть как отделку?

 

Конечно можете. Вот нашла откуда ноги растут:
17. Получение имущественного налогового вычета в течение нескольких налоговых периодов не будет являться повторным, если вычет предоставляется в связи с достройкой (отделкой) объекта недвижимости, не завершенного строительством (полученного без отделки) на момент приобретения.
По результатам проверки представленной гражданином декларации налоговая инспекция вынесла решение, которым отказала в применении имущественного налогового вычета в размере расходов, понесенных на достройку и отделку жилого дома, приобретенного в состоянии, не оконченном строительством и не завершенным отделкой.
По мнению налогового органа, заявленный налогоплательщиком вычет является повторным, поскольку в предыдущем налоговом периоде ему уже был предоставлен имущественный налоговый вычет в отношении того же объекта недвижимости при его приобретении. В силу пункта 11 статьи 220 НК РФ повторное предоставление налоговых вычетов не допускается.
В фактические расходы на приобретение жилого дома могут включаться не только расходы, понесенные непосредственно в связи с приобретением объекта недвижимости, но и ряд других расходов, включая расходы на достройку и отделку дома. Условием принятия таких расходов в целях налогообложения при этом является приобретение объекта в состоянии, не завершенном строительством и (или) без отделки (подпункты 3 и 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса).
Из содержания данных положений статьи 220 Кодекса вытекает, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, связанные с приобретением объекта недвижимости и возникающие не единовременно. При этом не является повторным вычет, заявленный в отношении одного объекта недвижимости, но применительно к разным затратам, входящим в состав фактических расходов на его приобретение.
Следовательно, то обстоятельство, что налогоплательщик приступил к достройке и отделке незавершенного строительством жилого дома не в том же налоговом периоде, в котором им было приобретено это имущество, заявив имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах, не свидетельствует о повторном характере вычета, и не могло являться основанием отказа в его применении.

{"Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015)

 

Только вернулся из налоговой (Сергиев Посад).
При строительстве дома не включают у нас:
-ламинат, бойлер, лестницы, сантехника (унитаз, ванная, раковины, краны)
включают:
-обои, плитка и клеи для них, батареи, котлы, трубы, двери (в т. ч. межкомнатные), окна, штукатурки, шпаклевки

Пока это на словах была консультация, посмотрим что скажут через 3 месяца после проверки документов

Землю ЛПХ не хотели брать, но показав им письмо, сказали чтобы прикладывал, а там решат. (может придется через жалобы, если будет отказ)

 

Могу догадаться откуда ноги растут. Где-то уже писала. Повторю еще раз:
43.3 Работы строительные отделочные
43.31 Производство штукатурных работ
Эта группировка включает:
- наружные и внутренние штукатурные работы в зданиях и сооружениях, включая установку арматурных сеток
43.32 Работы столярные и плотничные
Эта группировка включает:
- установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;
- монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т. п.;
- внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т. д.
Эта группировка не включает:
- установку автоматических и вращающихся дверей, см. 43.29
43.32.1 Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов
43.32.2 Работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования
43.32.3 Производство работ по внутренней отделке зданий (включая потолки, раздвижные и съемные перегородки и т. д.)
43.33 Работы по устройству покрытий полов и облицовке стен
Эта группировка включает:
- укладку, наклеивание плиток, облицовку, подвешивание или сборку в зданиях или сооружениях каких-либо частей их конструкций, включая: кладку керамической плитки, бетонного покрытия или тесанного камня для полов, а также установку керамических печей;
- монтаж паркетных и прочих деревянных покрытий пола, облицовку стен деревом;
- укладку ковровых покрытий, линолеума и других материалов;
- выполнение облицовки стен или покрытия пола из натуральных и искусственных камней;
- оклеивание обоями
43.34 Производство малярных и стекольных работ
Эта группировка включает:
- малярные работы внутренней и внешней части зданий;
- малярные работы в сооружениях гражданского строительства;
- установку стекол, зеркал и т. д.
Эта группировка не включает:
- установку окон, см. 43.32
43.34.1 Производство малярных работ
43.34.2 Производство стекольных работ
43.39 Производство прочих отделочных и завершающих работ
Эта группировка включает:
- уборку зданий и сооружений после завершения строительства;
- выполнение прочих отделочных работ и работ по завершению строительства, не включенных в другие группировки
Эта группировка не включает:
- деятельность дизайнеров по интерьеру, см. 74.10;
- общую внутреннюю уборку зданий и сооружений, см. 81.21;
- специальную внешнюю и внутреннюю уборку зданий и сооружений, см. 81.22
"ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 07.10.2016)
По акту Вашей камералки надо будет вооружиться этим актуализированным перечнем, на старый перечень ссылается МФ РФ в своих разъяснениях от 30 апреля 2014 г. N 03-04-05/20618, доведенных до ФНС РФ:
Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ расходов на отделку квартиры.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии со статьей 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в частности, включаются:
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.
Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры без отделки.
Кодекс не содержит определения понятий "отделочные работы" и "отделочные материалы".
Вместе с тем состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1), в группе 45.4 которого детализируются виды работ, относящихся к отделочным.
Таким образом, налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением налогоплательщиком отделочных работ и приобретением им отделочных материалов в соответствии с перечнем работ, относимых к отделочным работам Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1), группа 45.4 "Производство отделочных работ", за исключением работ по отделке, выполненных застройщиком.
При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.
Данная позиция Минфина России была доведена до ФНС России письмом от 17.01.2012 N 03-04-08/7-3.

 

т. е. по идеи должны включать все пункты раздела 43.3?

 

По идее да. МФ РФ сам себя загнал в ловушку. Лучше бы отвечал конкретно, т. к. в этом перечне очень много того, что явно я бы не отнесла к отделочным работам, например, 43.32.2

 

Доброго времени суток! Подскажите, чеки в налоговую отдавать в оригинале или готовить копии? Если нет кассового чека, расходный кассовый ордер примут?