Подтверждение расходов на строительство (покупку жилья) для оформления ИНВ

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Конечно имеет. В ст. 220 НК РФ указано "расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;".

 

Добрый вечер.
Перечитал тему, если не понял прошу поправить пожалуйста.
1. земля в собственности, оформлена 12. 2015г.
2. стройку начал 04.2016. с применением всех норм. надеялся оформить по дачной амнистии, но 04.07.2016 и обломился.
3. чеки на материалы от 01.2016 и договор на строительство с частным лицом от 04.2016
4. много чеков на материалы, которые были использованы для выполнения работ лично мной (без договора).
5. разрешение на строительство получено 03.2017.
6. Поставлю на кадастровый в 05.2017.
Как понял имею право на имущественный налоговый вычет от суммы 2млн. Вычет предоставиться на покупку участка (ЛПХ, земли населенных пунктов)+затраты на материалы вне зависимости от даты их приобретения (до получения разрешения на строительство). В налоговую хочу обратиться после получения права собственности на жилой индивидуальный дом. Предполагаю возможные проблемы с правильностью отнесения затрат на строительство (не правильно оформленные чеки, квитанции и т. п.). Как понял налоговая будет рассматривать документы в течении 1 месяца. Сканов чеков примерно 150 страниц). Подавать буду посредством личного кабинета, чтобы если что вся переписка была. Получение вычета в приоритете, но могу подождать чтобы взять по максимуму, до 2млн не дотягиваю.
Теперь вопросы:
1. Что в налоговую писать (заявление, какие документы предоставлять)?
2. Кто сталкивался, кому отказывали в отнесении затрат и по каким причинам. (я много покупал у ЧП)
3. Договор на строительство есть, нет расписок в получении денег, в договоре прописан акт сдачи работ, но в связи с косяком строителя подписать отказался.
Спасибо.

 

1) Если будете подавать документы на получение имущественного налогового вычета у работодателя, действительно налоговая должна проверить и дать уведомление втечение 1 месяца. Через личный кабинет представляете 2-ндфл, все документы, подтверждающие расходы, подтверждение права собственности.
2) Все на усмотрение налоговой. Вам нужно представить правильно оформленные документы, подтверждающие понесенные Вами расходы на строительство жилого дома.
3) При отсутствии расписок такие расходы не принимаются.

 

Вот сейчас смотрю чеки на материалы. В некоторых например вместе с минватой фигурируют и семена цветов).
Выделять суммы наверное надо как то?
И если не сложно тыкните в перечень, на что можно заявить вычет
Спасибо

В случае не согласия с налоговой необходимые дополнения можно будет внести?

 

В ходе проверки по требованию налогового органа Вы можете давать пояснения, представлять дополнительно необходимые документы. Перечень расходов, предусмотренный ст. 220 НК РФ открытый:
"3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;"

 

@Людочка, Здравствуйте! А не подскажете, дурацкая установка не брать к возмещению расходы на пластиковые окна все еще действует?

 

Вообще-то МФ РФ письмом от 08.07.2015 N 03-04-05/39414 разрешал принимать работы по установке окон. Т. е. все на усмотрение налоговых.

 

Добрый день. Вчера покупали трубы, я попросила продавца оформить чек, как надо, для налоговой. Продавец запросил мой паспорт. Скажите пожалуйста, как правильно должен быть оформлен товарный чек, если продавец работает без кассового аппарата? Не хочется, что бы потом в налоговой были проблемы. Спасибо)

 

Опираемся на законодательство - ст. 9, Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) "О бухгалтерском учете"
2. Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:
1) наименование документа;
2) дата составления документа;
3) наименование экономического субъекта, составившего документ;
4) содержание факта хозяйственной жизни;
5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

 

То есть в товаром чеке должна быть фамилия покупателя, что бы в налоговой не было проблем?

 

Вот, кстати про фамилию покупателя я ничего не нашла. Суды больше настаивают на идентификации продавца. Но пусть будет.

 

@Людочка, здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по чекам полученным до разрешения на строительство позиция не поменялась у налоговой? Не берут их? А если я его не буду предоставлять, ну нет у меня его и нет, нигде в документах оно не упоминается, строил типа без него ?
И второй вопрос - если я заключил договор на газификацию, подключение электричества до получения свидетельства на дом, а оплаты основные были уже после, ну долгая это песня, возьмут такие к зачету? Спасибо!

 

1) Новых разъяснений налоговых на эту тему не появилось. Попробуйте, конечно. Тем более, что и МФ РФ по этому вопросу не определился. Могу вооружить только "Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015):
"17. Получение имущественного налогового вычета в течение нескольких налоговых периодов не будет являться повторным, если вычет предоставляется в связи с достройкой (отделкой) объекта недвижимости, не завершенного строительством (полученного без отделки) на момент приобретения.
По результатам проверки представленной гражданином декларации налоговая инспекция вынесла решение, которым отказала в применении имущественного налогового вычета в размере расходов, понесенных на достройку и отделку жилого дома, приобретенного в состоянии, не оконченном строительством и не завершенным отделкой.
По мнению налогового органа, заявленный налогоплательщиком вычет является повторным, поскольку в предыдущем налоговом периоде ему уже был предоставлен имущественный налоговый вычет в отношении того же объекта недвижимости при его приобретении. В силу пункта 11 статьи 220 НК РФ повторное предоставление налоговых вычетов не допускается.
Не согласившись с решением налоговой инспекции, гражданин обратился в районный суд с заявлением о признании его незаконным.
Решением суда, оставленным без изменения в апелляционном порядке, требования гражданина удовлетворены.
На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса гражданин вправе уменьшить облагаемые налогом доходы на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации ряда объектов недвижимости, включая жилые дома, квартиры и комнаты.
В фактические расходы на приобретение жилого дома могут включаться не только расходы, понесенные непосредственно в связи с приобретением объекта недвижимости, но и ряд других расходов, включая расходы на достройку и отделку дома. Условием принятия таких расходов в целях налогообложения при этом является приобретение объекта в состоянии, не завершенном строительством и (или) без отделки (подпункты 3 и 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса).
Из содержания данных положений статьи 220 Кодекса вытекает, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, связанные с приобретением объекта недвижимости и возникающие не единовременно. При этом не является повторным вычет, заявленный в отношении одного объекта недвижимости, но применительно к разным затратам, входящим в состав фактических расходов на его приобретение.
Следовательно, то обстоятельство, что налогоплательщик приступил к достройке и отделке незавершенного строительством жилого дома не в том же налоговом периоде, в котором им было приобретено это имущество, заявив имущественный налоговый вычет в части таких расходов в последующих налоговых периодах, не свидетельствует о повторном характере вычета, и не могло являться основанием отказа в его применении."

2) МФ РФ по расходам на подключение электричества и газификацию также разъясняет в Вашу пользу:

Вопрос: В 2008 г. физлицо выкупило на аукционе право аренды земельного участка под индивидуальное жилищное строительство и заключило договор аренды земельного участка. В 2010 г. физлицо построило жилой дом без отделочных работ и без подключения к сетям газоснабжения, а также получило свидетельство о регистрации права собственности на дом. В 2011 г. физлицо получило свидетельство о регистрации права собственности на земельный участок.
Может ли физлицо при представлении в налоговый орган заявления на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ учитывать расходы на подключение к сетям газоснабжения и расходы, связанные с отделкой квартиры, произведенные после получения свидетельства о регистрации права собственности на дом?
Может ли физлицо в целях получения имущественного налогового вычета по НДФЛ рассматривать земельный участок и жилой дом как один объект?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 10 февраля 2012 г. N 03-04-05/9-148
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (в редакции, действующей с 2010 г.) предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
В случае приобретения земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и получения документов, подтверждающих право собственности на построенный жилой дом, жилой дом и земельный участок рассматриваются для целей получения имущественного налогового вычета как один объект.
В этом случае в расходы на строительство жилого дома включаются также расходы на приобретение земельного участка, на котором расположен этот жилой дом.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.
Таким образом, в фактические расходы на новое строительство жилого дома могут быть включены расходы на подключение к сетям газоснабжения, произведенные как до получения свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом, так и после его получения.
Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены.

 

Сейчас именно эти и занимаюсь, могу посоветовать формат PDF (пробовал JPG - получается больше размер, даже ЧБ) и дополнительно сжимать в программе, я пользуюсь Adobe Acrobat (не Reader), страница A4 цветная, читабельная, получается около 120 кб., то есть в 20 Мб. влезет около 170 страниц А4, на страницу 2-3 чека с рынка влазит. Конечно, если чеки по 200- 300 р, то этого не хватит, ну я такие отбрасываю, возни с ними, а толку мало, хотя, есть наверное шанс, что инспектор увидев объем, проверит несколько наугад выдернув, а остальное забьет проверять, взять измором, так сказать?

 

@Людочка, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста.
Я сейчас подаю документы на налоговый вычет при строительстве дома, но возникает вопрос о том, какую сумму указывать в 3-ндфл.
Ведь при подсчете чеков налоговая может ее скорректировать (наверняка так оно и будет). Или просто поставить по максимуму? Чеков за 5 лет очень много. Дом строился с 2012 года.
Спасибо.