F Рассуждения о налогах наших

РЕКЛАМА НА ФОРУМХАУС

Тоже хотела разделить на всех чтоб меньше платить, это ответ юриста по состоянию на начало 14 года, последний абзац как раз о разделе:

Налог на имущество физических лиц.

Начисляется на основании Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 02.11.2013, с изм. от 02.12.2013)"О налогах на имущество физических лиц" и на основании Решения Совета депутатов муниципального образования "Город Гатчина" Ленинградской области от 30.09.2005 N 25 (ред. от 27.10.2010) "Об установлении налога на имущество физических лиц"

Согласно ст. 5 закона налог исчисляется ежегодно на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года, с учетом коэффициента-дефлятора. Коэффициент дефлятор на 2014 год еще не установлен, налог за 2013 год исчисляется без учета коэффициента-дефлятора (п.6 Федерального закона от 02.11.2013 N 306-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации").
Согласно п. 11 Инструкции МНС РФ от 02.11.1999 N 54 (ред. от 27.02.2003) "По применению Закона Российской Федерации "О налогах на имущество физических лиц", органы, осуществляющие регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, органы технической инвентаризации, осуществляющие оценку строений, помещений и сооружений обязаны ежегодно до 1 марта представлять в налоговый орган сведения, необходимые для исчисления налогов на имущество физических лиц по состоянию на 1 января.
Уполномоченные органы производят оценку в соответствии с Приказом Минстроя РФ от 04.04.1992 N 87 "Об утверждении Порядка оценки строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности"

Варианты оптимизации:

Вариант 1. Воспользоваться льготой, предоставленной законом (ст.4 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1) – передать в собственность имущество льготнику. Так от уплаты налога освобождаются:
- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства
- участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;
- лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии
- лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча"
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более
лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп "вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина" или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.

Вариант 2: если имущество представляет собой строение, помещение или сооружение передать его лицу, который освобожден от уплаты налога на такое имущество. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:
- пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;
- гражданами, уволенными с военной службы или призывавшимися на военные сборы, выполнявшими интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.
- родителями и супругами военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
- со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих деятелям культуры, искусства и народным мастерам на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, - на период такого их использования
- с расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

Вариант 3. Передать имущество в собственность, организации, находящейся на упрощенной системе налогообложения.

Вариант 4. Уменьшить инвентаризационную стоимость имущества – для этого необходимо пригласить специалистов органа, который подает сведенья об инвентаризационной стоимости имущества в налоговую и произвести новую оценку. Если результат оценки будет завышен, можно попробовать оспорить её через суд, предъявив оценку независимых экспертов. Важно – нужно выяснить какая инвентаризационная стоимость у имущества на настоящий момент – вполне возможно, что переоценка увеличит, а не уменьшит его цену.

Вариант 5. Получить статус ИП и перейти на УСН, подтвердить в налоговой, что имущество используется в предпринимательской деятельности, согласно Письму ФНС РФ от 19.08.2009 N 3-5-04/1290@ даже жилые помещения могут использоваться в предпринимательской деятельности с освобождением от уплаты этого налога (важно – нужно учитывать другие налоги, которые платит ИП).

Налог на имущество физических лиц так и планируется осуществлять исходя из инвентаризационной, а не кадастровой стоимости. Поэтому с 2014 года и вводится коэффициент-дефлятор. Кадастровая стоимость планируется в отношении налога на имущество организаций, не находящихся на УСН (Паспорт проекта Федерального закона N 306970-6). В отношении налога на имущество физических лиц в настоящий момент широко обсуждается ограничение количества объектов недвижимости, зарегистрированных на льготные категории граждан, которые освобождаются от уплаты налога на имущество, предлагается ограничить тремя объектами (Решение Комитета по бюджету и налогам от 16.12.2013 "По проекту Федерального закона N 199466-6 "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О налогах на имущество физических лиц")

Такой способ оптимизации налога как преобразование права собственности в общую долевую собственности не сработает, т. к. в силу п. 2 ст. 5 Закона - За имущество, признаваемое объектом налогообложения, находящееся в общей долевой собственности нескольких собственников, налог уплачивается каждым из собственников соразмерно их доле в этом имуществе. В целях настоящего Закона инвентаризационная стоимость доли в праве общей долевой собственности на указанное имущество определяется как произведение инвентаризационной стоимости имущества и соответствующей доли.

 

Когда пришлют квитанцию в 2016 году будет оспаривать кадастровую оценку поздно ! Уже за 15 и16 года набежит налог, а учитывается оспаривание налога только со дня подачи заявления в суд. Пока соберете необходимые документы ещё пройдёт какое то время, а к 17 году подойдёт очередная 5-и летняя переоценка кадастровой стоимости недвижимости. У нас она прошла в 2012г. следующая согласно правилам в 2017г.,через 5-ть лет. Поэтому чтоб не переплачивать, лучше заранее всё узнать.

 

@Rihanna, я зарегистрировал 29.12.14. На каникулах, числа 09.01. уже была вся информация на сайте. Забирали доки уже после праздников.

 

Интересно, а кто имеет право исчислять инвентаризационную стоимость в 2013 и 2014 году?
Ведь налог за эти годы исчисляется исходя из инвентаризационной стоимости, и ставки там ой-ёй.
Если вместо инвентаризационной стоимости налоговая подставит кадастровую то можно сушить весла.

 

..а пенсионеры платят налог на дом?

 

Пенсионеры имеют льготу только на один объект. Если владеют двумя и больше то за второй и далее платят на общих основаниях.

 

Подскажите Я дом зарегил по дачной амнистии в М. О, в надежде сделать СТН в ПМЖ. Плотил налог (за авто и т. д) недавно так мне по кадастровой квартиру оценили в 150000 с мелочью, а дом который они в глаза не видели (просто с моих слов написали 120 кв. м) в 200000. Как мне быть, куда, бежать?

 

Да у вас еще по божески оценили! у меня дом 220 кв оценили в 4 400 000. если считать по 0.3 % получается 12000 с копейками платить в год, а вот если по 2% то можно застраховать и сжечь (

 

Читала такую информацию, что пенсионеры имеют льготу на 1 объект каждого вида недвижимости, то есть 1 квартиру, 1 гараж, 1 дачу.
кроме квартиры и гаража (Москва) в собственности участок с домом ИЖС (Красногорск) (земля-право собственности, дом на кадастр поставлен, но свидетельство о праве соб-ти не получали). Будет ли начисляться налог пенсионеру на участок и дом, или они входят в льготу?

 

Участок к этому закону не относится. Земля регулируется земельным кодексом и налог там свой - земельный. От уплаты которого пенсионеры освобождены.
Недвижимость облагается налогом только зарегистрированная. Нет права собственности - нет налогообложения.
По льготам у Вас не совсем верная информация. Там квартира и жилой дом. Дачный дом определяется по назначению участка и имеет свою льготу - до 50 м2 площади налог не уплачивает любой собственник. Это в порядке уточнения, Вы все равно не платите.

 

В отношении объектов недвижимости действует ст. 407 Налогового Кодекса РФ:
Статья 407. Налоговые льготы

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

4) участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования;

15) физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира или комната;

2) жилой дом;

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

5) гараж или машино-место.

Т. е за дом, квартиру и гараж Вы налог не оплачиваете. Льгот по оплате земельного налога пенсионерам в настоящее время не предусмотрено.

 

А пенсионерам для получения этой льготы надо что-то писать? Или, если в собственности только одна квартира, один дом и один гараж, налоговая сама учитывает?

 

А налоговой это надо? Её задача - собрать как можно больше налогов. Пункт 6 этой же статьи гласит:.

6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

https://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_21.html#p18840
© КонсультантПлюс, 1992-2015

 

Рядовой пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, ставки налога и льготы предоставляются согласно - Решения Совета депутатов "Об утверждении положения об установлении земельного налога на территории городского поселения Красногорск" (в ред. от 20.11.2013 №657/51), поищите на сайте администрации

 

не прокатит, у нас уже статус общий хоть лес у вас там хоть дом, хоть дрова с грибами